Page 105 - 銀行授信實務個案精選

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1. 對借戶之授信展望多以「借款人有固定收入及資產，可貸額度尚在

押品鑑價範圍內，本行債權應可確保」為審查結果，惟對借、保戶
於金融機構有多筆信用貸款及現金卡貸款或多張信用卡使用高額循
環信用，有未覈實評估借戶於全體金融機構之償債能力，僅憑借戶

之工作證明及存摺影本，即逕予核貸。
2. 對借、保戶有借款延滯或信用卡不正常繳款之授信案，均以「借、
保人曾還款延滯或信用卡消費款因故曾有繳納異常之紀錄，現已正
常」為審查結果，而未確實查明借戶延滯繳款原因，以為核貸准駁
之參考。

3. 所徵借戶個人年度所得稅扣繳憑單，經查有與年度綜合所得稅各類
所得資料清單之所得不相符，或薪資證明未與當年度綜合所得稅各
類所得資料清單之薪資所得相符，或所徵存摺證明有偽造之情事

者。
4. 辦理陳Ο東長擔放 9,800 千元授信案，卷查「授信審查小組記錄
表」顯示，借、保戶均為自由業，從事電子零件代工具勞務收入，
並徵有借、保戶 93 年各類所得扣繳憑單記載所得為 688 千元及
540 千元，惟查所得扣繳單位為合辰實業公司，扣繳義務人為借戶

本人，且該公司 94 年 5 月已停業，該分行未對借、保戶所營事業
之營業狀況及還款財源深入瞭解，徵審作業核有欠妥。
5. 辦理蔡Ο強長擔放 4,730 千元授信案，徵有張Ο山為保證人，並徵

提該員薪資轉帳存摺影本存卷備查，為還款財源資料，惟查該存摺
93 年 11 月、93 年 12 月及 94 年 1 月各月代發薪資交易均為 35 千
元，惟遭變造為各月均為 85 千元，另 94 年 2 月及 94 年 3 月原無
交易紀錄，惟遭偽造每月代發薪資 85 千元，其偽造及變造之金額
疑似以浮貼方式於存摺上，餘額數字明顯位移，且偽造交易後之餘

額不符，該分行顯未徵提存摺正本檢視其真實性，授信徵審作業核
有欠妥。