Page 41 - 台資銀行問路中國指引

第三章 中國城市商業銀行之研究 35

7. 實質：是信用合作社之名而行股份制銀行之實。可以吸收個人
存款，從事貸款。背離了合作原則和為廣大中小企業以及居民
服務的宗旨，擅自從事商業銀行業務。

（二）危機暴露

隨著大多數信用社背離《信合原則》而成為面向社會的金融機

構，其規模小、內控制度不健全、成本高等問題逐漸浮現，抵禦風
險能力亦明顯不足。城市信用社危機乃多種因素交互影響的結果，
是各種問題歷史累積的表現。

城市信用社人員多、機構多、存款少；信貸資產品質低下，不

良貸款多；一些信用社虧損嚴重，資不抵債；道德風險嚴重。城市
信用社的危機是在這些問題持續得不到有效解決，而在特定的誘因

下出現的一種極端表現形式，但這種劇烈的表現形式具有極大的破
壞力，嚴重影響了社會的穩定，尤其值得重視的是，它嚴重損傷了

銀行 (信用社) 賴以存在的信用基礎—公眾的信心，如不及時加以
整治，任其發展蔓延，可產生更大範圍、更大規模更加頻繁的危

機。
當時處理城市信用的原則是以信用社的全面、根本治理為目

標，以拋開包袱為前提，以信用社整合、重塑機制等為手段，漸次
解決信用社存在的各類問題，全面化解城市信用社的風險，以求城

市信用社的長期健康發展。