Page 220 - 中小企業財務錦囊

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2. 公司過去財務狀況，包括過去 5 年期間的資產負債表、損益
表的比 較及過去 融資來源 與用途。 並提供財務分析統計圖

表，指出統計圖表異常處及未來 5 年期損益預測：以第一年
損益為基礎，配合研發、通路成長等因素預測未來 4 個年度

獲利能力，並提供未來 5 年損益平衡分析 (或敏感性分析) 及
投資報酬率預估。

3. 現金預算：做 5 年期現金預算流量表，瞭解未來資金需求高
峰所在及中長期的投資報酬如何？

4. 提供融資後 3 至 5 年財務預估。編列的原則是第一年的財務
預估需 按月編製 ，第二年 則按季編 製，最後三年則按年編

製，並且應說明每一項財務預估的基本假設與會計方法。

5. 上述財務預估應包含：資產負債表、損益表、現金流量表、
銷貨收入與銷貨成本預估表 (包含銷售數量、價格與總成本及
收入金額)。

6. 說明未來融資計畫，包括融資時機、金額與用途。

7. 若是具規模公司，應附上公司股票公開上市、上櫃的可行性
分析， 說明投資 者回收資 金的可能 方式、時機以及獲利情
形。

經營計畫書中應檢視：

(1) 公司尚現有多少資金？
(2) 公司需要多少資金才能取得產品授權？

(3) 公司需要多少資金才能營業？
(4) 公司需要多少資金才能持續營運？

(5) 公司希望資金分幾個階段投入？準備如何使用這些資金？
(6) 公司需要投資多少資金購買固定資產？生財設備？