Page 221 - 中小企業財務錦囊

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(7) 公司每個月的收入預估？
(8) 公司每個月的固定支出及變動支出為何？
(9) 公司估計的損益平衡點為何？

(10)公司未來一至三年的銷售目標與利潤目標？

(11)公司的開辦預算、營運預算、現金流量、銀行貸款等財務
預估？

(12)公司所使用的會計帳務系統為何？
(13)公司所使用的存貨管理系統為何？

（十七）投資規劃

投資規劃是依據企業營運計畫活動及規模，估計所需的資金總
數量，並說明各經營所需投入包括採購機械設備、軟硬體與不動產

等所需的資金分配狀況。亦即評估目前所需資金狀況的募集、分配
與運用，給予詳細的事前規劃。使未來開始執行營運計畫時，能夠

按步就班依計畫實施，不因資金的短缺而影響執行的進度，不因昂
貴的資金成本侵蝕企業的獲利，不因短期的周轉不靈而使企業無法

營運。
一般而言，技術或市場導向的經營團隊除非有募集資金之需

求，不然經常會忽略這部分的重要性。然而，精細之投資規劃及清
楚的資金用途，卻是經營團隊必須依據合理的假設推算而產生；而

合理的假設，必須依據上述行銷計畫、經營模式、內部資源配置、

產品特性以及行銷計畫等推演而來。綜言之，投資規劃所需資源可
以分成下列幾項：