Page 222 - 中小企業財務錦囊

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1. 採購機械設備、軟硬體與不動產等資金規劃及資金籌措來源。
2. 建置期間資金運用規劃。
3. 初期營運時間資金運用規劃。

4. 預估穩定期每年資金運用規劃。

由於投資規劃所需使用的假設繁多，故應將所有假設彙總成

表，以利閱讀。除了上述報表外，本節亦說明資金用途，並計算投
資報酬率及可能之敏感度分析。

（十八）風險評估

在經營計畫書中進行經營風險評估，是為了讓公司對於所經營

的市場風險有所瞭解，並擬定相關緊急處理計畫，來降低此風險所

產生的損失。另公司應針對營運計畫中可能隱藏的潛在危機加以說
明，提出因應之道。以下列舉可能之營運風險如下：
1. 競爭者的反制動作：公司的競爭者可能會採取何種手段來反

制公司的產品，例如：削價競爭、結盟等。

2. 管理上的議題：應考慮經營團隊的經營能力問題及團隊人才
流失的 問題；若 真的發生 這些問題 ，要如何去吸引新的人
才。

3. 法律上的因素：必須注意公司是否有侵犯專利權或商標權等

情事，並防止競爭者侵犯公司的智慧財產權。
4. 政府的法規：必須長期觀察與公司經營有關的政府法規是否

變動。
5. 產品/服務的變動：考慮新產品/服務出現，對於公司的影響，

及上游產品/服務來源是否會保持穩定。