Page 60 - 解讀金融業務完全手冊－銀行與票券篇

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過銀行業之託收手續，提示票據。託收在法律之關係上是屬於委任之
行為，存款戶是委託人，銀行業者即為受任人。此託收業務係銀行存

款之主要來源之一，可以分為本埠票據與外埠票據託收兩種，前者又
有可分為即期票據與遠期票據，若係即期票據即應提出票據交換，遠

期票據則作為票據託收處理；後者亦可分為即期票據與遠期票據，即
期票據於收存當日寄送外埠聯行託收，遠期票據則俟到期時辦理託
收。

辦理託收作業程序

（一）受理託收票據

1. 應請託收人在票據背面背書，載明託收人存入存款之種類及帳
號。並與票據代收存摺 (或代收票據明細表) 所載內容相核對其內

容是否相符，連同票據一併送經主管人員核章後，再交託收人收
執。

2. 櫃員應將託收之票據登記於「代收票據登記表」，並加蓋銀行之
特別橫線戳記。

3. 櫃員要將票據記載之要項，逐項登入電腦端末機，並印製「已登
錄託收票據明細表」。

4. 每日結帳時，櫃員要將「代收票據登記表」與「已登錄託收票據
明細表」及當日已登錄之票據核對其總張數與總金額必須相符。

（二）票據到期時

1. 本埠票據：從電腦列印「託收票據整批本埠代收明細表」與「託
收票據連線本埠發送明細表」，再與託收票據相核對，若係本分