Page 278 - 高所得人士稅務規劃錦囊 (增修訂二版)

意識變更保險受益人，懷疑兒子偽造文書，要求保險公司不
能給付保險金。

保險公司為了查明真相，曾向台中榮總函查羅姓男子的
護理紀錄，發現羅在去年 2 月 12、13 日簽署變更保險受益

人時的意識狀態，屬於清晰或嗜睡，到了 2 月 19 日昏迷不
醒，與後母所說的情況不同，但保險公司認為雙方既有爭
執，只好將保險金提存到法院。

兩個兒子於是告上法院，指出父親簽署變更保險受益人
時，阿姨在場，父親的神智清楚，還拍下照片；法院傳訊阿
姨證實確有此事。

法官指出，依保險法的規定，投保後變更受益人，只要
以書面通知保險公司就發生效力，而羅姓男子簽署受益人變

更時，依照醫院護理紀錄，證明羅當時神智清楚，且有證人
證實，因此認定變更保險受益人的行為有效。

目前投資帳戶的收益都免稅

投資型保單名為保險，但是有極高比例以「增額保費」名

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