Page 230 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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（三）三年度現金流量表

○○工程股份有限公司
現金流量表

（依據該企業於公開資訊觀測站之 92、93、94 年度財務報告） 單位：新台幣仟元

項 目 92 年 93 年 94 年

營業活動之現金流量：

本期淨利 $92,238 $66,476 $71,590
調整項目
折舊 14,135 13,807 14,743

各項攤提 3,394 4,069 5,247

呆帳費用 105,302 - -
備抵呆帳跌價損失提列其他收入數 (8,486) - -
減損損失 - - 30,000

權益法認列投資損失(收益) 8,060 (1,975) 2,126

處分固定資產損失淨額 1,073 154 3,399
閒置資產備抵跌價損失轉列收入數 - (1,600) -
處分長期股權投資損失 - 22,994 -

短期投資(回升利益)跌價損失 - 163 (229)

應收票據淨額(增加) (6,216) (1,230) (85,015)
應收帳款淨額(增加) (272,258) (192,381) (314,395)
其他應收款減少(增加) 85 (19,440) 23

在建工程大於預收工程款減少(增加) (624,610) (339,267) 131,410

存貨減少(增加) - (17,694) 5,855