Page 226 - 活用財務報表-企業融資實務案例分析

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（二）三年度資產負債表

○○工程股份有限公司
資產負債表

（依據該企業於公開資訊觀測站之 92、93、94 年度財務報告） 單位：新台幣仟元
92 年 93 年 94 年
資產
金額 % 金額 % 金額 %

流動資產
現金及約當現金 $76,223 1.3 $142,455 2.3 $39,356 0.6
短期投資 - - 4,896 0.1 125 0.0
應收票據 13,309 0.2 5,348 0.1 90,363 1.4
應收帳款 620,369 11.0 812,750 13.2 1,127,145 17.5
其他應收款 4,781 0.1 21,254 0.3 21,231 0.3
其他金融資產-流動 480,215 8.5 - - - -
存貨 - - 17,694 0.3 11,839 0.2
在建工程 11,828,437 209.3 10,812,977 176.0 7,774,295 120.7
減：預收工程款 (8,672,974) (153.4) (7,318,247) (119.1) (4,410,975) (68.5)
預付款項 114,016 2.0 61,775 1.0 67,263 1.0
受限制資產 - 0.0 548,247 8.9 729,589 11.3
遞延所得稅資產-流動 26,462 0.5 - - - -
工程存出保證金 31,611 0.6 35,877 0.6 16,319 0.3
其他流動資產 7,927 0.1 15,203 0.2 24,428 0.4
流動資產合計 4,530,376 80.1 5,160,229 84.0 5,490,978 85.2

基金及長期股權投資
採權益法之長期投資 175,235 3.1 2,362 0.0 3,561 0.1
採成本法之長期投資 18,000 0.3 9,000 0.1 9,000 0.1
預付長期投資款 868 0.0 - - - -
基金及長期股權投資合計 194,103 3.4 11,362 0.2 12,561 0.2