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證券上市交易之 情 形。 導 致暫停 的 原因 一 旦 消 失 ，公司仍 可申請恢復 其證
券上市交易。 由 於證券種類的不 同 ，股票和債券 暫停 上市交易的法定 情 形
也有所不 同。
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第一， 暫停 上市公司股票上市交易的法定 情形有以下 幾種 ：(1) 公司
股本 總額、股權分 布等發生變化不 再具備上市條件； (2) 公司不 按照 規定公
開其財務 狀況 ，或對財務 會計 報告 作虛假 記載， 可能誤導投資 者；(3) 公司
有重大違法行為； (4) 公司 最近 3 年連續 虧損 ；(5) 證券交易所上市規則規定
的其 他情形。
144 ：(1) 公司有 重
第二，暫停
公司債券上市交易的法定
幾種
情形有以下
大違法行為； (2) 公司 情況 發生 重大變化不 符合公司債券上市條件； (3) 發行
公司債券所 募集 資金不 按照核准 的用 途使用； (4) 未按照 公司債券 募集辦 法
履行義務； (5) 公司 最近 2 年連續 虧損 。

2. 終止上市交易

終 止 上市交易，即法定事 由 發生 時 ，證券交易所 依 法決定 終 止 該證券
上市交易，並 終 止 履 行上市 協 議 。法定 原因 消 除 後， 申請 人 需 要 依照 證券

上市 程式重新申請 上市。
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第一， 終 止 上市公司股票上市交易的法定 情 形有 ： (1) 公司股本 總
額、股權分

會計
仍不能 達到上市條件； 布 等發生變化不 (2) 公司不 再 具備上市條件，在證券交易所規定的期 按照 規定公開其財務 狀況 ，或對財務 限 內
報告 作虛假 記載， 且拒絕糾正；(3) 公司 最近 3 年連續 虧損 ，在其後 1 個年
度內 未能恢複盈利； (4) 公司 解散或被宣 告破產； (5) 證券交易所上市規則規
定的其 他 情 形。 終 止 上市公司股票上市，意 味 著 上市公司不 再 具有上市公

司的 身分。
第 二 ， 終 止 公司債券上市交易的 情 形 包括兩 類，一類是公司有下 列情

143
參閱《中華人民共和國證券法》第 55 條。
144
參閱《中華人民共和國證券法》第 60 條。
145
參閱《中華人民共和國證券法》第 56 條。