Page 1036 - 中國金融法

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題 認識 之不 斷 深 入 而日漸發展完善。就中國《刑法》而言， 1979 年《刑
法》頒布時， 尚未 對洗錢 罪進行規定。時 至 1997 年《刑法》進行修訂時，
方於第 191 條對 洗錢 罪進行專門規定，但是，在 1997 年《刑法》中， 洗錢
罪之 上 游 犯罪 僅限 於 毒品 犯罪、 黑 社會 性質 之組 織 犯罪以及 走私 犯罪。 惟

隨著國 內、國 際局勢之發展， 2001 年 12 月 29 日中國立法機 構頒布《修 正
案（ 三 ） 》，在 該 修 正案 中， 將 恐怖 活動 犯罪增補為 洗錢 罪之 上 游 犯罪之
一。其後經過 5 年之社會發展， 2006 年 6 月 29 日中國立法機 構頒布《修 正
案(六)》，在 該修正案 中， 將洗錢 罪之 上游犯罪又增補 了貪 污賄賂 犯罪、破

壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等。最
之 毒品 犯罪、 黑 社會 性質 之組 織 犯罪、 恐怖 終 形成 犯罪、 了 目前《刑法》所規定 走私 犯罪、 貪 污賄
活動
賂 犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等共 七 大類犯罪為 洗錢 罪

上 游 犯罪之立法現 狀 。 惟無論 是從學術觀 點或 是就相關國 際 條 約 之規定而
言， 將洗錢 罪之 上 游 犯罪規定為 「 一 切 犯罪所 得」 ，從而加強對 洗錢 行為
之懲罰， 已成為新 興趨勢，例如 2003 年聯合國大會 通過之《 聯合國 反腐敗
公 約 》，關於 洗錢 進行規定時 即 表 述 為 「明 知 財 產為犯罪所 得 …… 」 。因
此，關於中國《刑法》 洗錢 罪 上 游 犯罪之規定，可以預 見 將來 隨著社會之

不斷發展， 應該 仍有繼續增補乃 至擴及於 「一切犯罪所 得」 之空間。

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二、非法吸收公眾存款罪與集資詐騙罪

（一）案情概要

被告高遠為個體 工商 戶，因 涉嫌犯非法 吸收 公眾 存款罪，於 1997 年 3
月 10 日 被 逮捕 。 安 徽省 人民 檢察 院六安 地 區 分 院 以 被 告 高 遠 犯集 資 詐騙
罪，向 六安 地區中級人民法 院提起公訴。1995 年 3 月至 1996 年 11 月間，

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最高人民法院 死刑覆核 判決書 (2000) 刑核字 第××× 號，資 料來源 ：北大法律信 息網 ，中國
法律 檢索系統，http://vip.chinalawinfo.com/index.asp ( 最後 瀏覽 日：2009/12/03) 。