Page 1000 - 中國金融法

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4. 犯罪客觀要件

本 罪行為人在 客 觀 上 實 施了 非法 吸收 公眾 存款 或 者變相 吸收 公眾 存
款， 擾亂 金融秩序之行為。所謂 「 非法 吸收 公眾 存款 」 ，是指 未 經主管機
關 批准 ，向社會不 特 定大 眾 吸收 資 金，出具 憑證 ， 承 諾 在一定期 限內 還 本
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付息 之活動 。「非法 」一般表現為主體不合法 ( 即主體不具有 吸收 存款之
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資格) 或者行為 方式、 內容 不合法 ( 例如 擅自提高 利率吸收 存款 ) 。法 文所
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，若存款人
只是少數個
存款
稱之 「公眾 特 定之 」，係指存款人為不 能認 為 該 當於 吸收 數人 存款。所謂 「 變相 吸收
特定之多
人 或 者是
群 體，則不
公眾
存款
未 經主管機關
公眾
行之義務與
眾 吸收
存款相同，
公眾
不 特 定大 」 ，是指 資 金，但 承 諾履 批准 ，不以 吸收 公眾 存款之名義，向社會 即 到 時 還
吸收
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本 付息 之 活動 。例如：有 些 單位 未 經 批准 成立 資 金 互助 組 織 吸收 公眾資
金， 或 者有 些企業 以 投資 、集 資入股 等名義 吸收 公眾資 金，其於形式 上並
非 支付 利 息 ，而是以 「股 息 」 、 「 紅 利」 等名目 彙報 ，但實 質 仍 然 是以 支
付 一定 利 息 為形式之存款。 惟 非法 吸收 公眾 存款及變相 吸收 公眾 存款之行
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為， 須擾亂 金融秩序始 構成犯罪 ，如 僅為少數人為 了從事 某一經濟 活動 之
一種 互助性 的集 資行為，在 未擾亂 金融秩序之 情況下， 並不構成犯罪。
金融
對非法 吸收 公眾 存款罪之處罰，《刑法》第 176 條規定， 擾亂 秩

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參閱國 務院 1998 年 7 月 13 日頒布之《非法金融 機構和非法金融業 務活動 取締辦 法》第 4
條第 2 款規定。
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參閱 張明楷，刑法學 (第三版)，法律出版社， 2007 年 8 月，頁 584 。
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惟「單位人 員」是 否屬 於不特定之 多數 人， 存有爭議 。
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參閱國 務院 1998 年 7 月 13 日頒布之《非法金融 機構和非法金融業 務活動 取締辦 法》第 4
條第 2 款規定。
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關於非法 吸收或者 變相吸 收公 眾存款 是否擾亂 金融 秩序 ，須 從非法 吸收公 眾存款 之數額 、
而根據最
範圍 以及給存款 人造成之 損失等 各方面 ，判定擾亂 金融 秩序 、造成危害之 程度 。
高人民 檢察 院及公安部於 2001 年發布之《關於經濟犯罪案件 追訴標準 的規定》第 24 條規
定，非法 吸收公 眾存款 或者 變相吸 收公 眾存款 ，擾亂 金融 秩序 ，涉嫌 下列情形之一者，應
予追訴 ：1. 個人非法 吸收或者 變相吸 收公 眾存款 ，數額 在 20 萬元以 上者，單位非法 吸收
變相吸
吸收或者
100
30 或者 戶以上者，單位非法 收公 眾存款 ，數額 在 變相吸 萬元以 上者； 2. 150 個人非法 戶以上者； 3. 個人非法 變相吸 收公 眾存款 變
眾存款
吸收或者
吸收或者
收公
相吸 收公 眾存款 ，給存款 人造成 直接 經濟 損失數額 在 10 萬元以 上者，單位非法 吸收或者
變相吸 收公 眾存款 ，給存款 人造成 直接 經濟 損失數額 50 萬元以 上者。