Page 995 - 中國金融法

第 11 章 金融刑法 985

（十）洗錢罪

洗錢 罪，是指 明 知 是 毒品 犯罪、 黑 社會 性質 之組 織 犯罪、 恐怖 活動 犯
罪、 走私 犯罪、 貪 污賄賂 犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪之
違 法所 得 及其產生之 收益 ，為其 掩飾 、 隱 瞞真 實 來 源和 性質 之行為。 本 罪

有以下基 本特徵 ：

犯罪主體
1. 本罪之主體為一 般主體， 既可以是 自然 人，亦可以是單位。

2. 犯罪主觀要件

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本罪之犯罪主觀要 件限 於故意，行為人必 須「明 知」 屬於前 述七類特
定犯罪所產生之 收益 與 違 法所 得 ， 並 具有為 了 幫 助 掩飾 、 隱 瞞 其 來 源和 性
質之犯罪目的。

3. 犯罪客體

本罪所 直接 侵害 之客體是國家金融管理秩序。

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最高人民法院於 2009 年公布之《關於審理 洗錢 等刑事案件具體應用法律若 干問題的解釋》
第 1 條規定，刑法第 191 條、第 312 條規定的「明 知」，應 當結 合被告 人的認 知能力， 接
觸他 人犯罪所得 及其 收益的情況，犯罪所得 及其 收益的種類 、數額 ，犯罪所得 及其 收益的
轉換、 轉移方式 以及被告 人的 供述 等主、客 觀因素進行認定。具有下 列情形之一者，可以
認定 被告 人明 知系 犯罪所得 及其 收益，但有證據證明確實不 知道 者除外： 1. 知道他 人從事
犯罪活動， 協助轉 換或者 轉移財 物者； 2. 沒有 正當 理由，通過非法 途徑協助轉 換或者 轉移
財物者； 3. 沒有 正當 理由，以明顯 低於市場 的價格收 購財 物者； 4. 沒有 正當 理由， 協助轉
換或者 轉移財 物，收 取明顯高於 市場 的手續費 者； 5. 沒有 正當 理由， 協助他 人將巨額 現金
散存 於多個銀行 帳戶 或者在不同銀行 帳戶 之間頻繁劃轉 者； 6. 協助近親屬 或者 其他 關係 密
轉移
與其職
財產狀
切的人
轉換或者
犯罪的犯罪所得
及其
收益誤
191
知的情形。被告 人將刑法第 業或者 條規定的某一 況明顯不 上游 符的財物者； 7. 其他 可以認定行為人明 認為刑法第
191 條規定的 上游 犯罪 範圍 內的 其他 犯罪所得 及其 收 益 者，不 影響 刑法第 191 條規定的
「明 知」之認定。