Page 996 - 中國金融法

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4. 犯罪客觀要件

本 罪行為人在 客 觀 上 實 施了 掩飾 、 隱 瞞毒品 犯罪、 黑 社會 性質 之組 織
犯罪、 恐怖 活動 犯罪、 走私 犯罪、 貪 污賄賂 犯罪、破壞金融管理秩序犯
罪、金融詐騙犯罪之 違 法所 得 及其產生之 收益 的 來 源和 性質 之行為。 洗錢

行為具體 包括 ：
(1) 提供 資金帳戶 ，即為犯罪分 子提供 銀行帳戶 之編 號，為轉移非法 資
金提供 方便。 換為現金、金融 票據、有 價證券 ，即協助犯罪分 子將

(2)
產轉
協助將財
犯罪所
或
支
、
取得方
價證券
融 票 據以及其他有 得 之 財 產 透 過交易轉移為現金 ，以 掩飾 犯罪所 者 本票 得財 、匯 產之 票 真 實 票 等金
式。
(3) 透過轉 帳或者其他 結算方式協助資 金轉移， 即幫助犯罪行為人 掩蓋
犯罪所 得資 金的 來龍去脈，模糊其非法 特徵 。
(4) 協助將資 金匯 往境外， 即以各種 方式將犯罪所 得資 金轉移 到境外金
融保 密 制度 比較嚴 格之國家 或 地 區 ， 兌換 成外 幣 、購買 財 產、 或

以國外 親屬 之名義存 入國外 銀行。
和來源，
銷售
金額及其
之性質
收益
(5) 以其他 犯罪所 方法掩飾 、隱瞞犯罪 行 業 ， 將 非法 獲 取 之 收 入 注 入 合法 即指
於
得投資
服
收
性
務
將
入
購買不
入
賣出等
後
，
動
然
中，
或
者用犯罪
再
產、有
價證券
收
10 手
段，掩飾 、隱瞞犯罪 銷售 金額及其 收益 之性質 和來源之行為 。
對於犯 洗錢 罪之處罰，《刑法》第 191 條規定，個人有 洗錢 行為者，

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最高人民法院《關於審理 洗錢 等刑事案件具體應用法律若 干問題的解釋》第 2 條規定，具
有下 列情形之一者，可以認定為《刑法》所稱之「以 其他方 法掩飾 、隱瞞 犯罪所得 及其 收
益的來源 和性質」： 1. 通過 典當 、租賃 、買賣 、投資等 方式 ，協助轉移 、轉換犯罪所得 及
其收益者； 2. 通過與 商場 、飯店 、娛樂場 所等現金 密集型場 所的經營收 入相混 合的 方式 ，
協助轉移 、轉換犯罪所得 及其 收益者； 3. 通過 虛構交易 、虛設債權債務 、虛假擔保、 虛報
入 等 方式
、
及其
， 協助將
收
，協助將
賭
式，協助轉 換犯罪所得 犯罪所得 及其 收益者； 收 5. 益轉 通過 換為合法 賭博方式 財 物者； 4. 犯罪所得 通過 買賣彩票 及其 收益轉 獎券 換為 等 方
博收益者； 6. 協助將 犯罪所得 及其 收益攜帶 、運輸 或者 郵寄 出入境者； 7. 通過 前述 規定以
外的 方式協助轉移 、轉換犯罪所得 及其 收益者。