Page 218 - 銀行委外業務之監理與管理

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以 上 的 選擇 大 多 頗 具成 本，而且會 使 銀行 受 到作業與服務延 遲 的 傷

害 。在 某 些 例 子 ，委外供應者 擁 有處理銀行資料的程 式 及 憑 證，而在委
外契約中的 附 帶 條件 協議 ，是 規 範該等程 式 及 使用 憑 證將不提供 予 銀行
使用 ，因為 這些 程 式 通常是委外供應者的重要資 產 。因此，委外供應者

資
圖扣押
權
產
破產
進
人會
一
，並
要 取回這些 時， 債 資 產 通常 試 只 能等到法 這些 院 判 決 確 定 後。 步限 制銀行 取得 ，銀行若
二、監督作業控制

銀行對委外供應者執行委外作業與服務期 間 所 進 行的作業控制管
理，主要在檢視委外供應者的作業控制內容，以瞭解其內 部 控制是 否妥
適。以下將

員會等提 出 就 美國通貨監理署、美國聯 準 會、美國聯邦金融機構檢查委 方 法及應 注意 事項作 介
有關銀行監督委外供應者作業控制的
紹 。

（一）美國通貨監理署

美國通貨監理署 (OCC ， 2001) 認為銀行監督委外供應者的作業控
制內容，可以
正第三人的相關查
對其執行內
告 等來瞭解，而 從 詳細 的監督作業控制可分為以下 部 查 核 或 藉由 外 部公 幾 點 : 核 報
1. 檢視委外供應者的 稽 核 報 告 ，例如，內 部 與外 部 稽 核 報 告 、美國

「 第 70 號 稽 核 標 準 聲 明 」 的檢視報 告 、安全性檢視報 告 、及其 他由 監
理機關所作的檢查報 告 ，並 追 蹤 任 何 稽 核 及檢查報 告 所 指出 缺 失 事項的

改
不能 善情 用 形 。 但 值得注意 的是，監理機關對委外供應者所作的檢查報 審慎 查 核 。對委外供應者的 稽 核 告 並
範圍
代銀行對委外供應者的
取
以
應該包括控制及作業與服務 流 程的檢視，以 防 止 不正當或 違 反規定 的 操
作而致銀行有所 損失 。