Page 217 - 銀行委外業務之監理與管理

Chapter 7 美國銀行作業與服務委外的管理
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詳 言之 :

1. 至 少 應每年評估委外供應者的財務狀況，當委外供應者的財務風
險 增加 時，則評估 頻率 應 更加 頻 繁 ，評估的 結 果 應該向董事會或相關 指
定 的風險管理委員會報 告 。周延的評估應 涵蓋 對委外供應者 持續 性的 信

及
。對處理重要委外作業與服務的委外供應者，應要
用
求其提供財務簽證報 借款情 形 作分 析 告 或其 他 獨 立性的財務查 核 報 告 。
2. 確認委外供應者能 準 時 履 行對 轉 包 商 的 債 務責 任 。
3. 檢視及監督委外供應者有效保險範圍的保險政策。

4. 比 較財務 預測 數字 與 實際 收 支 間 的 差 異 。
銀行管理階

視等 5. ) 所提供的資訊。 層 也可 參 考大 眾 傳 播媒 體 ( 例如， 雜 誌 、報 紙 、或電
美國聯邦金融機構檢查委員會 (FFIEC ， 2004) 認為，如 果 委外供
應者的財務狀況不 穩 或 惡化 ，銀行 就 應該要有警 覺 性，並能 落實緊急 應

變 計畫。即 使 委外供應者 仍 在 繼 續 營運， 它 的財務問題可能 危 及 它 的作

業與服務
質
品
心
憂
人
應該 把 委外供應者若未能提供充分的財務資料，視為一 及財 產數據 的 真 實 性 ( 例如，財 產 可能 已 遭變 賣 等 ) 。銀行 財務
種令
穩 定 問題的潛在警 示 。若是因委外供應者的 倒閉 而導致委外作業與服務
終止 ，可能對銀行的作業與服務 產 生 破 壞 性 極 大的 影響 ，因為銀行可能
沒 有充分時 間 以因應契約 終止 通知、 緊急 應 變 計畫、或適當的 途徑 接 收
到
銀行必須
另
場
委外供應者員
將
使
銀行而言，必須有一 工 ， 這 些替 迫 代 方 案 ，以解 找 決 此一問題。 一委外處理 詳 言之 所。因此，對
:
1. 代 償 委外供應者的 債 務，並且 雇 用 外 部 專 家 繼 續 執行委外作業與
服務；
2. 取得 必要的 設備 及 軟 體，以 便 自行處理原 先 的委外作業與服務；

及
3. 移 轉 資料 予另 一委外供應者。