Page 98 - 銀行授信管理

5. 證券貸款

若 證券 的 轉賣 能力 (Shiftability) 良好，便 隨 時 可在 證券 市場 出 售 。

6. 消費者貸款

能力。 借款人 每 個 月 的還款不 超 過其所 得 的 三 分之一， 即 在考慮其還款

還款能力的 評估

還款能力 款能力。 正 如誠信也是個人的 屬 性。 它 主 要用以 衡 量企業的經營

風險

或付
1. 隨時評估借款人的還款能力

不 僅 在企業創立 時必 須 為之，就是在企業生 命 年 限 中也 必 須隨 時

重 新 評 估 。
例如，銀行 接獲 一 新 貸款的 申 請 ， 看出 該 顧客 擴 大商品 線 或 擴 大

現 有 營業 範 圍 ， 但 是 該 企業 原 是以小 規 模 經營者，則應重 新 評 估該 企
業業 主 的還款能力。 再 者，經營大 規 模 企業的 技術 不同 且更 困 難，是

否依 然能 獲 得 同 樣 的成 功 ？
此外，企業首 長易 人， 新進 者是 否仍 有 前 任 的能量 ？ 在其 指 揮監

督 下， 該 企業 將 會 有 所改善 或 日 趨惡 化 ？
凡 此 問 題 皆 與還款財力的 變 動 有 關，故應 隨 時 重 新 評 估 。

2. 從財務報表衡量顧客的還款財力

顧客 一 般 企業能力的 真 像 ，可 從 其財務報表的 趨 勢 分 析 與比 較 的
比率分 析 中 得 知 。 趨 勢 分 析 能 正確地 表現 顧客 還款能力的 變 動方向。

比 較 的比率分 析 則能分 析 顧客 是 否 曾 有 龐 大的間 接 費 用、過量的存
貨 、 或 收帳不力、營 運 資金不足及 淨 值 不當等 情事 。

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