Page 99 - 銀行授信管理
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再 者，若 從 報表本身 看 到 顧客 缺乏 正 當的會 計 制度，則可 判斷 其
缺乏 基 本的現 代 商業 知 識 。此外，授信人 員 與 顧客 洽談 後 所 做 的評
斷 ，均為 衡 量 顧客 還款能力的方 法 。
3. 借款人良好的學識與幹勁
個人的能力除 依靠 其 幹 勁 、 雄 心 、 精 明外，並與 教 育 程 度、 技術
知 識 、經 驗 、管理能力、企業 判斷 力等 有 關。
4. 良好的產銷與財務能力
在企業 組織 體 內 ，生產、 銷售 及財務 必 須 良好， 而且 互相平衡 。
5. 良好的健康
年逾 花甲 的獨資企業家，其 幹 勁 與體力 日 益 衰 退 ，營 運 績效是 否
也 日 漸 減 退 ？ 第 二代 是 否 有 接 班 的能力 ？ 死亡 時 企業所 留 下的財產，
是 否 足以 清 償 本身 債 務 ？
足夠的 健 康 乃 是實現上 述五項 個人 特 質所 必 備的 條件 。
第五節
上述 3P 的相對 衡 量
量，是一
衡
對
素
P
件
的經
樣
況
因個
的重要性， 上 述 3P 每 信用風險因 別情 況與外 的 相 界 因 素 而有 不同。在同 困 難的 事 。 各 濟情 要 素
下， 有時著 重誠信， 另 些時 候 則 特別 倚 重借款用途 或 還款財源。 但
是， 必 須 三 者 合 併 考慮才能決定 適 當的授信 條件 ，及要求 相 應的擔 保
品。
將 利 有些 再 小 規 模零 且 售 業及服務業， 時 尚無 法顯 初 創 時 均以小本經營， 而後 則 逐 年
現其還款能力，因此經營者誠信
在
業
開
潤
投資，
第 7 章 信用風險 5P 分析 89
