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償 付 所 致 。然 而 ， 有時 不 願 付 款 或 因 意 圖 等 待 較佳 的 售 價 ， 而 不 願 處

分目前 銷 路 不 佳 的 貨物 ， 或 因 使 用資金於現 貨 購進 商品， 或 投放於 固
而 延遲 了 借款人的 償 付 。故在財務 困 難期間，由借款人不
定資產中，
付 款的 藉 口 ，便可 鑑 定其誠信的好 壞 。
茲 將幾 個 值得學習 的經營風 範 附 註 於本 章章 末 ，以供 參 考。

第三節
借款用途

借款人的誠信查 證 過 後 ，下一個要 瞭解 其借款的用途 (Purpose) 。

商業貸款 特 別 重視 借款用 途

交

(Self-liquidating transaction) 商業貸款理 論 (Commercial loan theory) 及實質 票 據 原 理 (Real bill doctrine) 主 張 自 償 性的 。 易
在 交 易 行為 完 成 後 ，就會產生足夠的現金，來 償 還銀行的貸款，

這 就是資產 轉 換 型貸款 (Asset conversion loans) 。 每 一 筆交 易 都 只有
一 筆 貸款融 通 ，不會產生 通 貨 膨脹 ，也不會產生 通 貨緊 縮。 亦 即 ， 追
隨交

用途。 易 行為、控制資金用途，是中 央 銀行家與商業銀行 認 為 最 經典的

其他 各種貸款 重視 還款能力

在 第 二次 世 界 大 戰 結 束 以 後 ， 消 費 者貸款 興起 ， 證券 市場 開 始 發

始
貸款
展，政府也
外，還 須 辦理 開 許 多 新種 從事 貸款。 公 共 建 設 及 活 動，因此銀行除 從事 商業貸款
其 他各 種 貸款重還款財源， 只 要 具 有 還款能力，借款用途就不 限
於生產性， 消 費 性也在所不 計 。借款對 象 不 限 於企業、個人、政府也
都 受 歡迎 。

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