Page 91 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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鋪業外，一般公司均不得以放款、保證及票據貼現為業。公司法第 15 條規
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定雖係為維持公司正常經營，惟國內從事租賃、應收帳款收買等業務之民間
融資業者，如對客戶提供融資時，須以開立發票之方式，使融資行為具備 信用貸款行業
交易外觀，此等另為迂迴之安排，除徒增業者交易成本及困擾外，亦難滿
足一般社會大眾及企業之融資需求。金管會參考外國對融資公司（Finance
company）之管理經驗，多以制定專法方式，開放非收受存款之融資公司設
立，從事放款、保證、票據貼現等業務，提供民眾多元管道之資金需求。如
日本、新加坡及香港等國家係以制定專法方式，管理一般公司、行號經營放
款業務（即 Money lender）；日本採登記管理，登記機關為財務省轄下之財
務局（財務支局）及都道府縣；香港及新加坡則採執照管理，執照管理機關
為公司註冊機關。至於英國、美國則以消費者保護法管理業者，英國之管理
機關為公平交易委員會（Director General of Fair Trading），美國為聯邦貿易
委員會（Federal Trade Commission）。
以我國目前的產業結構觀察，達九成以上的企業是中小型企業，雖然中
小企業年度銷售總額僅占全部企業的三成左右，但中小企業卻是提供了超
逾四分之三的就業機會，中小企業之於台灣社會及經濟發展之重要性不可
言語。然限於國家法令規定，銀行成為企業借貸資金的唯一來源，而銀行又
兼為社會大眾存放資金之主要場所，在法令、社會成本、金融秩序及風險性
等因素考量之下，銀行對於高風險之中小企業放款的意願通常不高，使得信
用條件相對較差之個人或中小企業，常無法自金融業獲取融資。且銀行放貸
與否，均需透過嚴格的審查，核貸作業過程難免冗長，對於亟需資金週轉之
企業，未必能於期限之內調度足用資金以解燃眉之急，往往造成營運上困
難。
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