Page 483 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

罪資金的移動，將犯罪所得的金流來源加以消滅，他方面是為了維護金融秩
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序的穩定，保障金融系統的正常運作，以及確保各金融機構和非金融機構的

安全營運。而→ 信用貸款洗錢

█ 跨國洗錢的過程大體上可分下列三個階段：

(1) 移動資金至犯罪者直接關聯的帳戶。

(2) 掩飾移動痕跡，擾亂執法者的追查。
(3) 先移動至他國的存款帳戶，之後再回到犯罪者的手中。

█ 跨國洗錢大致可分為三個步驟：

(1) 將犯罪所得透過多種管道滲透，特別是現金零售交易、服務業及高

價物品交易市場等，如：黃金、珠寶、藝術品、古董等。
(2) 轉移至海外合法金融體系的帳戶，並在加勒比海地區、太平洋島嶼

等地區進行境外洗錢，洗錢者通常會以境外信託的方式藏匿及保護

其黑錢。

(3) 整合與漂白資金…

以下舉一個有關從事古董傢俱出售與出租的業者，利用銀行信用貸款

資金，從事境外的套利洗錢，並與海盜進行贓物的交易案例，除另就案情分
析外，並提出銀行授信管理上應補強的做法。

案例 13-2

從事古董傢俱出租生意的風喬傢俱公司，是一家登記註冊於開曼群島

的台灣廠商，因往來客戶遍及全球，而於研訓商銀的國際金融業務分行

（OBU）開立外幣帳戶，以作為全球資金調度與籌資之用。王姓負責人創業

已 30 餘年，經常遊走各國蒐集具歷史價值的古董傢俱，再以出售或出租方

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