Page 481 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

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13.3 跨國洗錢

信用貸款洗錢

犯罪者常為避開法律規範，把民間借貸、高利貸、融
資、集資、擔保等偽裝成合法的買賣交易，再企圖掩飾資金

以從事跨國洗錢行為。

自 20 世紀 80 年代以來，洗錢逐漸成為一種嚴重的社會現象，各種有組
織的犯罪集團通過各樣違法犯罪行為（如：走私販毒、恐怖攻擊、販賣軍火

及內線交易等），以賺取非法利益。而當前洗錢已形成一種跨國型的犯罪趨

勢，而政府若將洗錢的前置犯罪範圍定義的過於窄小，則將不利國際間打擊

跨國洗錢的合作；除將造成雙邊法律援引或引渡原則不易適用外，也因此給

予犯罪集團有機可趁，更對國際間的司法互助，產生許許多多執行上困難。

其次是，金融從業人員站在阻絕洗錢的第一道防線，如政府法令對前置犯罪

的範圍定義過窄或不明確，將使金融從業人員在發掘性質可疑或來路不明

款項時，產生辨別上難度；從而更易使犯罪者透過金融機構從事犯罪所得的

洗錢，而致金融機構人員被冠上無視於防制洗錢責任，也使金融機構信譽遭
致莫大損害。相對也影響了客戶與金融機構進行交易的意願，對整個市場的

傷害是無法估量的。更何況是銀行未能明辨前置犯罪類型，而融資予洗錢者

信用貸款，供其從事洗錢及資助恐怖攻擊。也就是說，在防制洗錢這件事

上，不僅政府機關的角色重要，金融機構更應在政府的防制洗錢規範下，落

實執行相關檢核機制與風險評估措施。
我國為因應亞太防制洗組織（Asia/Pacific Group On Money Laundering,

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APG） 於2018年第4季將對我國進行第三輪的相互評鑑，法務部、金管會及

3 亞太防制洗錢組織（Asia/Pacific Group On Money Laundering, APG），1997 年 2 月設立，為 FATF 之附屬會員，
為全球最大之區域性防制洗錢組織，目前有 41 個會員國，我國是 13 個創始會員國之一。FATF（Financial Action

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