Page 370 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
飾其財、業務危機，銀行授信人員若盡相信看得到的資訊，而忽略

進一步要求借款戶提供具體產銷與成本收益資料，或交叉比對與求

證借款戶公開訊息中不合邏輯的疑點，則因資訊揭露的不對稱，而

誤以為信用已瀕臨破產者為優質客戶，最終將因借款戶的信用貶落

而無法收回債權。

(2) 不實外部資訊
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 信用已頻臨貶落的借款戶，在企業信用將面臨破產之際，仍以

不實營運計畫、不實法人說明會及重大訊息，刻意欺騙投資人，編

織企業如幻影般的願景，引導投資人舉進投資企業股票；或透過不

實財務報表以發行公司債券，不當吸收大眾資金及向多家銀行申借

貸款與聯貸資金，以挪為私用及投資套利，如：博達科技公司負責

人葉○菲。該類有計畫欺瞞銀行及投資人的道德犯罪，往往是銀行

對借款戶從事信用監測的困難點。

因此，作者認為銀行對借款戶進行信用監測時，可在信用風險管理上，

朝全方位的監測概念，有效建置信用監測機制，如：

( 一 ) 剖析借款戶的關聯企業風險，強化系統監測指標與處置流程。

( 二 ) 多維面向評估借款戶風險，以提升授信資產的質量。

( 三 ) 透視與監測已轉銷案件客戶，是否再潛入為正常客戶，以隱藏其清償
能力。

( 四 ) 融合內部各部門的風險管理訊息，聚焦外部產業風險變化趨勢。

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