Page 367 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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付息紀錄歸於正常，雖不良紀錄的註記仍在，惟借款戶信用確實好
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轉。因屬無擔保債權，銀行基於借款戶具還款誠意，在銀行立場必
然是樂觀其成。另某客戶突有能力清償逾期債務，也許來自於個人 信用回復重生
或企業營運獲取改善，也許來自其他收入的奧援，對於銀行而言，
多數會以借款戶財力好轉，而暫不採行強制執行或保全措施，持續
觀察借款戶後續經營動態與履約狀況，但銀行唯一需要做的事，應
再行對借款戶辦理徵信與信用評估，重新評核借款戶可償還的資產
負債現況與現金流量部位，是否足以支應後續貸款本息；如借款戶
僅是暫調一、兩月資金來應付因不良紀錄出現，恐影響其市場商業
活動信譽，此時，銀行更需持續監測其財務延展能力與信用維持期
間，儘早預備相關保全措施，以避免借款戶財、業務走至臨界點時，
將影響債權歸收。
（三）週轉型與資本型
█ 週轉型：監測時機與方式
1. 正常履約：銀行週轉金貸款如本書第 2 章提及信用貸款的目的，不
僅是理財週轉外，一般常有是營運週轉及過渡融資。借款戶因營運
週轉為資金週轉目的，申請銀行給予循環動用的融資額度，銀行對
借款戶資金的挹注，對屬理財週轉目的，則需瞭解借款戶的投資與
財務規劃計畫與理財現況；而屬營運週轉則需就借款戶從事買賣的
營運紀錄，或買賣與進、銷貨相關報表與財務報表，進行其交易真
實性確認，以覈實確立融資額度。
2. 瑕疵履約：如前所提，不論是理財週轉或是營運週轉目的，銀行對
借款戶所提借款用途，如未確實查驗，或未確實深入瞭解借款資金
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