Page 368 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險
的使用去向及還款財源，借款戶將可能將借款資金予以挪為其他目

的。雖說是週轉金貸款，如借款戶是抓東補西般的資金週轉與調度，

是有可能在某段商業活動出問題之際，將牽動其財務運作；也將因某

項資金無法彌補，而產生信用的骨牌效應，甚至是連動式的違約。

3. 回復監測：銀行對週轉型的貸款，最重要的是深入瞭解借款戶的資
金需求與資金缺口。借款戶如為表彰其還款意願，而以清償滯欠款

銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 項，以恢復為正常往來客戶。此時，銀行除了需列入信用觀察客戶

外，並應觀察借款戶發生瑕疵違約前，是否有如同趕三點半般的抓

東補西去填補債務缺口。而對借款戶雖已恢復正常往來，銀行授信

部門就應更加留意借款戶轉入或匯入清償借款資金的來源，並於授
信覆審作業或債權管理程序中，建立監測借款戶財、業務經營動態

機制，並瞭解借款戶的銀行借款增減數額及其營業收益、應計收益、

營業外收入及現金流量缺口，以確認借款戶信用確實無虞。

█ 資本型：監測時機與方式

1. 正常履約：借款戶因生產製造需要，而有添購機器設備或購置廠房必

要性時，在營業收入尚無法全數支應上該資本性支出款項時，會以
商洽銀行提供購置廠房及設備貸款等資金性支出貸款。該類貸款本

質上可說是具有自償性能力，因廠房與機器設備添購後生產銷售，

以銷貨收入作為還款主要財源，該類貸款雖然金額較大，銀行除應

依其徵審規定加以審查，更應就借款戶添購資本財之使用計畫與目

的，有所徵信與瞭解。
2. 瑕疵履約：作者從事金融檢查多年經驗，曾查獲借款戶以購置廠房設

備為由，偽造買賣契約及偽造建物謄本資料，向銀行申請貸款，銀

行授信人員勘驗廠房後，未再確認廠房的產權資料，而逕以買賣契

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