Page 369 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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約估價，並以借款戶提供之偽造資料，即予貸放買賣契約價的八成
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或九成款項。事後，貸款延滯三個月後，在調閱相關產權資料及現
地訪視後，才發覺所提供資料為偽造交易憑證的詐貸交易。由此， 信用回復重生
對資本性支出貸款，為避免借款戶蓄意詐騙；或可能藉由偽造假交
易，以套取銀行資金。銀行資本性支出貸款可能存在的信用瑕疵與
犯罪，是應更加防範，至於有關信用貸款的犯罪行為，本書第 12 章
將有專章探討。
3. 回復監測：對於如前述資本性支出貸款應防範遭詐騙一節，作者認
為承辦該類案件，除應留意買賣交易契約與借款戶陳述資料的正確
性外，更應查證買賣雙方是否存有親屬、交友、同學或商業合作等
關係，以避免又是樁詐貸案件。一般而言，製造業因訂單量增減，
而形成生產線擴張或轉售生產線的情形並不少見，經營較佳企業因
訂單量暴增，而面臨生產線不足或廠房空間無法容納產品，而有以
購置現有閒置廠房或設備方式來因應，或是承接買入經營不善企業
的廠房或設備。而後者所謂承接買入之資本性支出，如買方本為銀
行的逾期繳款客戶，承接廠房設備者如同樣至該銀行申辦貸款。此
時，銀行授信人員除秉承內部授信徵審規定辦理審查外，更應就該
項廠房設備買賣交易的真實與合理性，進行確認或查證。避免借款
戶預謀藉由買賣更換所有權人，以變更債務人名義方式，規避或爭
取原借款戶的逃亡時間。
銀行在對借款戶進行信用監測時，往往有下列兩個困難：
(1) 資訊不對稱
銀行對借款戶的資料蒐集，如悉來自於公開市場資訊，惟借款
戶如善於利用不實交易，以窗飾其財務報表；或利用重大訊息來掩
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