Page 320 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思

抓住信用的價值與風險

█ 建立風險監督與回報機制，有效推動品質監測。
信用風險的監測，在銀行授信業務中，如前第 8 章第 8.3 節提到風

險監測的作為，是與債權歸收有其中重要的相關性。目前一般銀行對信

用風險的控管，除了對風險管理部位或限額的設定外，會再不定期或定

期對市場不理性情境進行壓力測試。作者多年對金融機構辦理金融檢查

的經驗，目前銀行往往在壓力測試的檢測實效與有效性上，會稍嫌不
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 - 足，或許是設定情境情形不足或缺乏客觀性；抑或主觀上認定已徵提擔

保品，所以信用風險發生的影響不大；甚至是第一線營業部門對借款戶

的風險異常情形，主觀認定不會危及債權，或風險管理部門亦以營業單

位已反映及回報風險事件，而認定沒有進行瞭解與處理的必要。諸如此

種種銀行經營陋習，往往是信用風險管理的盲點或死角。作者認為確實

將信用風險機制融入各作業流程，並賦予徵審流程的各層級人員監測與

逐級回報責任，將可以對借款戶的信用分類更具動態性，以呼應本書第

8 章第 8.1 節信用部位的動態調節信用。

█ 動態信用評等制度，確實評核信用品質分類。
如前所提，確立借款戶的信用評級，即有信用分類的意涵。信用評

等公司對發行公司與發行債券的信用評等，除了給予信用等級的評核

外，其另一個目的是為表彰借款戶可獲信任的份量，提供給公開市場的

投資大眾、銀行及其交易對手，一個安心與確信的象徵。而不論是國內

的中華信評，或是國外的標準普爾、穆迪或惠譽國際等信評公司，不論

是對個別企業評等，或國家評等，所執行的是動態信用評等。也就是，

信用評等應具動態調整機制，以即時反映發行公司或發行債券的最新信
用動態與履約能力。一般銀行往往在授信核貸前的徵審程序中，對客戶

的信用評等與評分相對審慎客觀，但在核貸後的貸後管理，對借款戶的

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