Page 317 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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表 9-2 所列銀行對借款戶信用評等表中，由借款戶的風險因素：獲利能
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力、還款能力、財務結構、籌資能力、產業風險、競爭能力及經營者管理能
力等所列的信用評分指標，計算出借款戶信用總評分，以確立借款戶的信 信用品質調控
用層級：非常好（Very Good）、好（Good）、適當（Adequate）、勉強適
當（Barely Adequate）、脆弱（Weak）、不合格（Substandard）、難以預測
（Doubtful）及損失（Loss），並評定借款戶所屬等級結果，即是銀行對借
款戶信用品質所採的客觀分析。至於信用的分類，亦對後續信用風險管理的
風險分類有其影響性，信用分類的落實執行，將有利於風險的控制與規避。
就實務上而論，最適當信用風險管理程序與措施，是在授信程序、授信政
策、財務報表分析、信用評等、風險管理等債權管理中，加入風險管理因子
是最具成效，且影響不良債權的催理與處分成效。同理，信用分類如能於案
件受理、徵審、簽約、對保、撥貸，以至貸後管理發揮其效能，並審慎分析
與歸類，將使債權品質的追蹤與控管，更具成效。而做好信用分類，作者認
為銀行在授信徵審程序中應落實下列七項作為：
1. 慎選授信對象，建立優質客群。
2. 落實授信5P原則，審慎檢視授信品質。
3. 強化內控與稽核實效，避免作業風險形成。
4. 建立不動產估價師制度，避免造成估價失真。
5. 建立風險監督與回報機制，有效推動品質監測。
6. 動態信用評等制度，確實評核信用品質分類。
7. 建立不良債權管理機制，提升不良債權的回收價值。
█ 慎選授信對象，建立優質客群。
銀行授信客群的品質好壞，對後續債權的維護，有其因果關係。銀
行授信政策除明訂當年盈餘目標外，也需在衡量產業發展趨勢、經濟景
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