Page 321 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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信用評等的動態性，卻是稍嫌不足。就如本書第 8 章第 8.3 節有關風險
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監測一節所提，作者認為放款核貸，以至借款償清之間，銀行對借款戶
信用狀況的監控與積極措施，往往是在債權異常或延滯後，方採行必要 信用品質調控
的保全措施，惟卻忽略對客戶信用評等的動態監測。因此，建置動態信
用評等制度，能使借款的信用分類與風險監測，確實獲取債權的輔導、
信用額度調控與債權催理的實效。
█ 建立不良債權管理機制，提升不良債權的回收價值。
如前所提動態信用評等制度的建立，將獲取債權催理的實效。藉由
動態監控，可適當熟悉借款戶的信用動態，並為適當分類與採行相關輔
導措施，將使債權管理更具系統性處理。當然，我國在金融機構合併法
立法後，並建立了資產管理制度，政府立法初期幾年，部分帳列龐大
不良債權的銀行，為了解決居高不下的逾期放款比率及放款可能遭受
損失，乃以出售不良債權並將債權損失分年遞延攤提，除覆蓋的不良債
權，暫時美化了資產品質，但也因往後各年的盈餘報酬的抵減，繳了多
年的債權學費。當然，如果我是銀行的股東，必然會訓示銀行高階經營
層人員「早知如此，何必當初」銀行如果早於債權管理制度上，能確實
建立不良債權的警示與處理機制，藉由不良債權借款戶的積極輔導與協
助，將使借款戶的信用逐見改善，可能損失評價逐漸轉為可望收回，也
能有效減少損失或守住借款戶的未來發展。
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