Page 310 - 抓住信用的價值與風險-銀行信用貸款的價值衡量與迷思
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抓住信用的價值與風險
企業經營難免因著市場或金融環境的瞬時變化，而使企業面臨繼續經營
與否的兩難抉擇；就如同過往百年老店雷曼兄弟的突然殞落，是國際分
析家在當時無法置信如此一個華爾街經營要角，竟然一時間即面臨了破
產命運。
銀行對各產業借款戶經營的起落，除了首次核貸時的謹慎徵審外，
事後逐次續展與增貸的徵審，甚至是覆審與自行查核程序，往往在動態
銀行信用貸款的價值衡量與迷思 -
監測上會較為不足與鬆散。作者認為要解決該項問題，銀行對借款戶的
經營動態與產業消長，除因基於愛心與耐性去適應外，更應要有動態觀
察與監控指標機制，持續關切景氣對策信號、產業消長，或就景氣循環
對產業發展所帶來的影響程度與週期。同時，對景氣波動與各項觀察指
標與警訊，適時掌握對借款戶所可能產生的不利影響，再據以分析與瞭
解借款戶因應景氣波動所採的經營策略，是否足以因應各項衝擊。並依
本書第 6 章信用價值衡量的論述，確實檢視借款戶經營的生命週期，並
研議債權剩餘期間的風險與影響性。
借款戶因應景氣波動的能力，除了足以檢視其經營能力與經營策略
的轉換實力外，也能藉此瞭解借款戶在一波波的景氣變化，是否有化危
機為轉機的專業能力，這項能力能持續多久，均攸關借款戶信用品質是
否持續維持良好狀態，並能獲取市場的信任。本章探討信用品質的調
控，銀行不論是參考信評公司的評等方式與意涵，或是依自訂信用評
等與徵、授信作業程序規定，其目的是為更明確理解借款戶信用品質的
變動情形，並就其信用品質的變動情形，於續展或增貸時，據以參酌調
整。以下將就信用分類、品質定義及違約控制，來談談銀行對借款戶信
用品質判斷時，應為調控措施與概念。
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