Page 54 - NO.150銀行家雜誌

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Special Report

金融篇》

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助企業深植永續DNA

為協助企業客戶推動永續發展項目，銀行以具體行動支持綠色產業鏈發展，與企業客戶簽訂
永續發展表現連結貸款、完成永續發展表現連結貿易融資等，協助客戶發掘永續發展趨勢中
的新機遇。
採訪、撰文：林梅芳

（Environment, Social and 鼓勵企業積極的落實ESG。
ESG G o v e r n a n c e，環境、社會、治 但對銀行來說，傳統審核授信業務
理）成為當前企業新顯學，負責授信融資的銀 時，通常是從產業的市場景氣變化、未來前
行也極力響應ESG趨勢，近年來，銀行不論在 景與客戶的信用評等、財務狀況、授信擔保
存、放款業務，或是理財投資商品，無一不 品等面向作為評估根據，通常產業前景可
與ESG有關聯，為了讓商品設計、授信融資與 期、財務穩健、信用評等良好的企業較有機

投資等都能符合ESG精神，而非淪為協助企業 會獲得優惠的利率；反之，當產業的營運風
「漂綠」的幫兇，銀行設下多重審核機制，從 險高，或是企業信用評等遭調降，通常銀行
事前徵審到貸後管理等，只要企業無法落實 會透過提高利率、降低授信成數或要求增提
ESG設定目標，恐將失去銀行金援，進而衝擊 擔保品因應。換言之，企業能否如願獲得融
業務，也因此，如何讓商品設計、中後台的風 資額度，全憑產業前景與公司實力決定。
控等都能落實ESG精神，堪稱是當前銀行的重 但在ESG大趨勢下，銀行對於企業授信，在
要課題之一。 利率訂價部分改成與「永續連結指標」項目連
結，藉此鼓勵企業在發展業務之際也要落實環
利率減碼優惠看「永續指標」KPI 境保護、減碳、降低耗能與選擇替代能源等措
鼓勵企業落實ESG 施，只要企業能達成當初授信所訂定的KPI（關

鍵績效指標）目標，就能享有利率減碼的優
連結永續指標的貸款蔚為趨勢，包括台積 惠，有助於降低融資成本。
電、友達、台塑、統一、日月光等指標企業先 以兆豐金控為例，包括銀行與票券等子
後與銀行簽署「永續指數連結貸款」，企業 公司，從2019年起就已經將借款人是否遵循
只要將籌得資金確實的應用在環境保護、社 環境保護、侵害人權或社會公益等項目導入
會治理與公司治理等項目，銀行就會根據企業 授信審查重點項目，如果在徵審過程中對於

落實情況，給予利率減碼優惠，以讓利為誘因 申請案有涉及違反E S G等風險，則會要求業

54 台灣銀行家2022.6月號

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