Page 184 - 私人銀行與高資產顧問的第一本書-高資產顧問篇

特定保險公司。( 第五條至第十條 )
私人銀行與高資產顧問的第一本書
六、定義免辦理盡職審查及申報之金融機構，包括政府實體、
廣泛參加人之退休基金、少數參加人之退休基金、免申報

信用卡發卡機構及免申報集合投資工具。( 第十一條至第
十五條 )

七、定義金融帳戶包括存款帳戶、保管帳戶、持有投資實體
權益或債權帳戶、具現金價值保險契約或年金保險契約帳
《高資產顧問篇》
戶。( 第十六條至第二十一條 )

八、定義既有帳戶、新帳戶、較低資產帳戶、高資產帳戶及被
排除帳戶。( 第二十二條及第二十三條 )

九、定義應申報帳戶指由應申報國居住者或具控制權之人為應

申報國居住者之消極非金融機構實體持有或共同持有之帳
戶。( 第二十四條 )

十、定義應申報國居住者、外國帳戶、外國居住者、具控制權
之人、積極非金融機構實體、消極非金融機構實體及帳戶
持有人。( 第二十五條至第三十二條 )

十一、申報金融機構應依規定就既有個人帳戶、新個人帳戶、

既有實體帳戶及新實體帳戶進行盡職審查，辨識外國帳
戶及應申報帳戶。( 第三十三條 )

十二、申報金融機構就既有個人帳戶進行盡職審查程序之規
定。( 第三十五條至第三十九條 )

十三、申報金融機構就新個人帳戶進行盡職審查程序之規定。
( 第四十條 )

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