Page 77 - NO.117銀行家雜誌

客戶上門，現在則是拿放大鏡檢視這些「金
主」的來歷背景與資金流向，對於親自送上門
的客戶更是心生警戒，就怕一個疏忽淪為洗錢
幫兇，沒賺到錢還要吞下鉅額罰款，被監理機
關釘得滿頭包。

觀察各銀行對於洗錢防制作業，項目可說
包山包海，包括客戶居住地、國籍、職業、資
金來源、匯款目的等基本資料外，如果牽涉企
業金融產品銷售也是洗錢防制作業重點，以此
區分案件的風險高低程度。舉例來說，同樣匯
款到東協國家，越南、泰國與柬埔寨等地的風
險也會不一樣。
在財政部強力要求下，各銀行均傾全力投入法遵業務，務求萬無一
舉例來說，客戶想要匯款生活費給在美國 失。（圖／達志影像）
念書的孩子，過去只要是多年穩定的熟客，銀

行多半不會再三詢問直接放行，但現在即便熟 根據美國肥咖條款規定，金融機構如果沒
客，銀行還是須行禮如儀，執行例行作業，完 有據實辨識客戶是否具備美國公民身分或是綠
成匯款相關盡職調查。 卡資格，並如實申報美國帳戶資料，包括金融
由於銀行客戶動輒數百萬戶起跳，過去 機構與客戶的美國來源所得，都將被就源扣繳
因銀行執行洗防作業，通常以黑名單方式過濾 30%稅金，對銀行來說無疑是一大風險。
控管，現在為求滴水不漏，必須重新建立模型 兆豐銀行表示，隨著國際肥咖條款與CRS相
系統，檢視客戶資料與交易模式是否符合規 繼生效，國際間稅務資訊交換已是不可逆的趨

定，對銀行來說，無疑是一大挑戰。 勢，銀行2014年7月開始，也就是台美肥咖條款
生效前，配合美國肥咖條款，辨識客戶是否具
國際稅務資訊交換成不可逆趨勢 有美國人身分，並辦理稅務申報，後續並應用美
國肥咖條款的法遵經驗，依各國肥咖條款訂定相
另一個讓本國銀行頭痛的還有肥咖條 關程序，以辨識客戶是否具有相關稅務身分，並
款，我國自2016年底與美國簽署「台美肥咖條 辦理稅務申報。
款」後，從2017年開始，我金融機構必須在每 至於在防制洗錢這一塊，兆豐銀為因應環
年3月底前，向美國申報在台擁有美國籍或綠卡 境的變遷及與國際接軌，在兆豐銀董事長張兆順
的高資產客戶帳戶資訊。 督軍下，積極投人大量人力與資源，提升系統規

其中，2019年不論是新開立或是既有帳 格，並針對客戶身分驗證、負面新聞查證及盡職
戶，帳戶餘額超過100萬美元者，須在今年底完 調查、交易監控等均已建立有效控管機制，並逐
成客戶資料審查；至於帳戶餘額低於100萬美元 步布建「全球洗錢防制系統」，目標以符合國際
者，也要在2020年底前完成帳戶資格審查。 最新趨勢的管理規格執行洗錢防制。

台灣銀行家2019.9月號 77

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