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特別企劃
Special Report
挑戰在哪裡》
洗錢防制與肥咖條款雙重夾擊
國內金融業備戰
美中貿易戰掀起台商鮭魚返鄉潮，加上香港政府打算修訂「逃犯條例」引爆警民長期對峙，加速
資金外移。對台灣金融業而言，外在推力固然有助於迎來更多含金量高的頂級資產客戶，但肥咖
條款（FATCA）與日趨嚴謹的洗錢防制法規背後帶來的挑戰，也讓銀行不敢掉以輕心。
採訪、撰文：廖一和
中貿易戰自去年3月開打以來，雙方角力戰 資金額已經突破5,000億元，當中不乏知名上市
美 場從關稅戰衍生成科技戰與貨幣大戰，世 櫃公司的重量級企業，而企業投資回流熱潮也
界兩大經濟體彼此互不相讓，而長年深耕中國市 讓銀行嗅到企業金融與財富管理兩大商機，打
場的台商企業，為避免遭貿易戰波及，去年起陸 算以雙管齊下的方式，要把企業「攬牢牢」。
續轉移生產基地，加上政府釋放政策利多，吸引 事實上，除了美中貿易戰影響外，在全球
不少台商選擇回台投資。 反避稅浪潮趨勢下，加上香港反送中運動意外
的持續延燒，讓長年西進的台商不僅毅然放棄
新工具＋新資金，財管新契機 耕耘30年的中國市場，也計劃將資產移回熟悉
的台灣。
觀察這波台商回流潮，根據經濟部「投資 信託公會理事長雷仲達日前在一場研討會
台灣事務所」統計，截至8月中旬，台商回台投 上提到，美中貿易戰除了讓供應鏈被迫重新調
整因應外，也連帶牽動企業資金布局，加上8
月中旬甫上路的境外資金匯回專法上路，在新
工具與新資金加持下，為銀行財富管理帶來新
契機。
根據財政部推估，在海外資金匯回方
面，最少可誘發2,666億元新台幣資金回流，最
高上看1.78兆元，匯回資金其中25%可投資金
融商品，以此推算，這2年內至少有660億元
資金可望投資金融商品，市場嗅覺敏銳的銀
行早在去年起就開始厲兵秣馬，磨刀霍霍搶
食財管商機。
根據美國肥咖條款規定，金融機構若沒有如實申報美國帳戶資料，將
被就源扣繳30%稅金。（圖／達志影像）
74 台灣銀行家2019.9月號
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