Page 210 - 上市櫃寶典
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7 上市櫃寶典
不宜第一上市 不宜第一上櫃
三、有重大非常規交易，尚未改善者。 三、有重大非常規交易迄申請時尚未改善
者。
◆ 「重大非常規交易」，係指申請股票第 ◆ 進銷貨交易之目的、價格、條件或處理
一上市之外國發行人或從屬公司有下列 程序，與一般正常交易顯不相當或顯欠
各款情事之一： 合理者。
1. 進銷貨交易之目的、價格、條件或處 ◆ 各項關係人交易，未能合理證明其交易
理程序，與一般正常交易顯不相當或 必要性、決策過程合法性，暨價格與款
顯欠合理者。 項收付情形之合理性(包括與非關係人
2. 各項關係人交易，未能合理證明其交 或同業之比較)者。
易必要性、決策過程合法性，暨價格 ◆ 所稱「尚未改善」，其改善之認定係指
與款項收付情形之合理性(包括與非 符合下列情事之一者：
關係人或同業之比較)者。 1. 因非常規交易而致申請公司以外之人
◆ 「尚未改善者」，係指在證交所受理其 獲得利益者，該獲得利益之人已將所
股票上市申請案之日以後仍有上開情事 得利益歸還應得之人者。
者。 2. 該非常規交易行為經檢調或司法單位
確定無犯罪情事。
3. 該非常規交易已恢復原狀者。
四、申請公司或從屬公司、或各該公司之 四、公司或申請時之董事、監察人、總經
現任董事、監察人、總經理或實質負 理或實質負責人於最近三年內，有違
責人於最近三年內有違反誠信原則之 反誠信原則之行為者。
行為者。
「違反誠信原則之行為」，係指申請公司 ◆ 「最近三年內」，係指該股票申請上櫃
或申請第一上市之外國發行人之從屬公 案經櫃買中心收文受理之日起算之前三
司，或各該公司之現任董事、監察人、總 年內。
經理或實質負責人有下列各款情事之一， ◆ 「有違反誠信原則之行為」，係指申請
且情節重大而無合理事由者： 公司或其董事、監察人、總經理或實質
1. 向金融機構貸款有逾期還款之情形者。 負責人有下列情事之一者：
2. 犯商事、金融、證券、稅捐稽徵等法律 1. 向金融機構貸款有逾期還款之情形
規定之罪，或犯貪污、瀆職、詐欺、背 者。
信、侵占等罪，經法院判決有期徒刑以 2. 曾違反外國發行人註冊地國相關法令
上者。 經判決有罪者。
3. 違反申請上市時所出具聲明書之聲明事 3. 違反申請上櫃時所出具聲明書之聲明
項者。 事項者。
4. 有其他虛偽不實或喪失公司債信情事， 4. 有其他重大虛偽不實或喪失公司債信
而有損害公司利益或股東權益或公眾利 情事，而有損害公司利益或股東權益
益者。 或公眾利益者。
5. 上開1~3款情事，非屬重大或有合理
事由者，不在此限。
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