Page 209 - 上市櫃寶典
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上市及上櫃 7
表 7-8：不宜第一上市櫃之條款及認定標準
不宜第一上市 不宜第一上櫃
一、有嚴重影響公司財務、業務狀況，或 一、有證券交易法第156條第1項第1款至
足致公司解散或變動其組織、資本之 第3款所列情事者。
情事，或其行為有虛偽不實或違法情
事，足以影響其上市後之證券價格，
而及於市場秩序或損害公益之虞者。
「有嚴重影響公司財務、業務狀況，或 ◆ 發行該有價證券之公司遇有訴訟事件或
足致公司解散或變動其組織、資本之情 非訟事件，其結果足使公司解散或變動
事」，係指申請公司或申請第一上市之外 其組織、資本、業務計劃、財務狀況或
國發行人之從屬公司有下列各款情事之 停頓生產，而有影響市場秩序或損害公
一： 益之虞者。
1. 遇有訴訟事件或非訟事件，其結果足使 ◆ 發行該有價證券之公司，遇有重大災
其解散或變動其組織、資本、業務計 害，簽訂重要契約，發生特殊事故，改
畫、財務狀況或停頓生產。 變業務計劃之重要內容，或退票，其結
2. 遇有重大災害，簽訂重要契約，發生特 果足使公司之財務狀況有顯著重大之變
殊事故，改變業務計畫之重要內容或退 更，而有影響市場秩序或損害公益之虞
票，其結果足使其財務狀況有顯著重大 者。
之變更。 ◆ 發行該有價證券公司之行為，有虛偽不
實或違法情事，足以影響其證券價格，
而及於市場秩序或損害公益之虞者。
二、財務業務未能與他人獨立劃分者。 二、財務或業務未能與他人獨立劃分者。
「財務業務未能與他人獨立劃分」，係指 ◆ 資金來源過度集中於非金融機構者。
申請股票第一上市之外國發行人或從屬公 ◆ 申請公司與他人簽訂對其營運有重大限
司有下列各款情事之一： 制或顯不合理之契約，致生不利影響之
1. 資金來源過度集中於非金融機構者。 虞者。
2. 與他人簽訂對其營運有重大限制或顯不 ◆ 與他人共同使用貸款額度而無法明確劃
合理之契約，致生不利影響之虞者。 分者。但編入外國發行人合併財務報表
3. 與他人共同使用貸款額度而無法明確劃 之企業個體間共用貸款額度，不在此
分者。但編入外國發行人之合併財務報 限。
表之企業個體間共用貸款額度，不在此
限。
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