Page 165 - 外匯業務法規彙編

第二章 即期及遠期等外匯交易及報表 141

說 明： 一、 復 貴會 九十二年五月五日中信顧 字 第 ○ 九二 ○○○ 一八三一
號函 及五月三十日中信顧 字 第 ○ 九二 ○○○ 三一五八 號函 。

二、國 內 證券投資信託 事 業在國 內 募集 基金投資國外有價證券，
應 按 不 低 於匯出金額 百 分之五十之 比 例 辦理換匯或換匯換利

（ CCS ） 交易，惟同一基金同一日 內 累 計匯出 款 在二 千 萬美
元 （含） 以下時，得 免 辦理換匯或換匯換利交易。
三、辦理換匯或換匯換利交易時 預售 之遠期外匯，應以收 回 對外

投資 款（含 本金及利得 ） 辦理交 割； 倘 收 回 對外投資 款 與遠
期外匯交
割
不限一 次 。 日期不一致時，得辦理 展 期或 提 前交 割 ， 且展 期

四、 請 於每 次 辦理換匯或換匯換利交易時，於「證券投資信託基
金投資國外證券資金變動表」

金額。 加註 辦理換匯或換匯換利交易
五、本 一六三七八 局 八十九年五月二十三日 號函 ，自即日起 停止適 八九 用。 台央外 伍 字 第 ○ 四 ○○
（
）

（十六）金融機構代客操作外幣保證金業務應經財政部許可

90.4.9 財政部金融局台融局 ( 五 ) 第 90733314 號函

主 旨： 承 詢 金融機 構 於 其 營業 處 所經營 代 客 操 作 外幣保證金業務 問題 一 案
， 復如說明 ， 請 查照 。

說 明： 一、 復 貴會 九十年二月一日 （ 九 ○） 台 財 證七第一 ○ 二一四九 號
函 。

二、 依據 銀行法第三 條 規定，銀行得經營買賣外國 貨 幣或經中央
主 管 機 關 核准辦理之有 關 業務， 準 此，銀行於 其 營業 處 所經
營 代 客 操 作 外幣保證金業務，應 先 經本 部許 可，惟目前 尚 無

銀行 向 本 部申請 辦理 該 項業務。
三、銀行未經本 部許 可即經營 代 客 操 作 外幣保證金業務，核 屬 違

反銀行法第二十二 條 「銀行不得經營未經中央主 管 機 關 核定