Page 161 - 外匯業務法規彙編

第二章 即期及遠期等外匯交易及報表 137

1. 首次申請 辦理本 案 外幣利率及 債 券 衍生 性商 品 業
務，應於開辦前 檢具附件 所列 書件向 本行 申請許

可。
2. 嗣 後 增 辦外幣利率及 債 券 衍生 性商 品 及與 其 連 結 或

組合 之新金融商 品 業務，應 檢具附件 第三至第八
項 書件向 本行 申請許 可。
3. 經本行 許 可 後 ，應於六 個 月 內 開辦， 逾 期本行得 廢

止 或 撤銷 其許 可，但 其 有正當理由者，得 向 本 局
為限。
個
並
（ 三 ） 證券商辦理本 申請展 延 三 案衍生 月， 性外匯商 以一 次 品 業務， 除 應 落 實 風 險
管 理、資 訊 揭 露 及 內部 控 制與 稽 核制度外， 並 應 遵循

1. 下列 辦理 事 項 ： 性外匯商 品 業務之經辦 （含產品 銷 售人
衍生
員） 及相 關管 理 人員 應 具備 「銀行業辦理外匯業

管
務
應以外幣計價、外幣交
衍生
品
2. 純 外幣 理辦法」第 性外匯商 12 條 之資 格條件 。 割 ，
與客 戶 間有 關 交 割款 項、 費 用收付及 提 前 解 約 或
契約到 期 款 項支付等， 均 應以外幣為之 ； 證券商
如 有涉及新台幣 結 匯，應 依 「外匯收支或交易 申

報辦法」， 檢附 本 局許 可辦理相 關 外匯業務 文
件 ， 逕向 銀行業辦理 結 匯，不計入證券商當年 累

積 結 匯金額。
3. 不得利用 衍生 性外匯商 品 為自 身 或 幫助 客 戶 遞延 、

隱藏損 失或 虛 報、 提 前 認 列收入等 粉飾 或 操縱 財
務報表。選擇 權 交易應 注意 避 免 利用 權 利金 （ 尤
其是 期限 長 或 極 短 期之選擇 權） 美 化 財 務報表，

進而 引 起 弊端 。
業務，應公正對
（ 四 ） 證券商辦理本 俾 避 免 糾紛 案衍生 之 發生 性外匯商 ， 並遵循 品 下列 事 項 ： 待 投
人
資