Page 158 - 外匯業務法規彙編

134 外匯業務法規彙編

四、指定銀行辦理本 案事後 報 備 之業務，應 逐 項 填 報各項 事後 報
備 之 產品說明書 摘 要表。自 94 年起各指定銀行辦理 衍生 性

外匯業務應 按 季 填 報 組合 式 產品 交易 季 報表 （格 式與 填 報 說
明如附件） 。

五、指定銀行辦理本 案事後 報 備 之業務， 若 有 填 報不實或 違 反 管
理辦法及相 關 主 管 機 關 有 關 規定之 情形 時，本行得 依 情 節 輕
重為 適 當之 處 分或 停止 辦理 特 定外匯業務或本 案事後 報 備 業

務。而業經本行或相 關 主 管 機 關處 分 停止 辦理外匯業務或 申
辦外匯業務
議期未
備
得採 事後 報 緩 辦理。 屆滿 或未 提 報 適 當之 具體 改 善措 施者不
六、本行得 視 金融及經 濟 狀況 ， 隨 時調整 訂 定 衍生 性外匯商 品 業

七、指定銀行辦理 務之 申 辦方式，或為 衍生 性外匯商 其他 必 要之 業務， 處 置 。 應 落 實 風 險 管 理與資
品
除
訊 揭 露 及 內部 控 制與 稽 核制度外， 並遵循 下列 事 項 ：
）檢送
一
（
應
具體說明
性外匯商
域總部）授權書 之本國銀行 董事會 逐 項 議 事錄 、外國銀行 辦理之 衍生 總 行 （ 或區
品 業務 名稱 ， 並 應與 產品說明書 、法規 遵循聲明書 之
業務 名稱 一致。
（ 二 ） 辦理 衍生 性外匯商 品 業務之經辦 （含 理 財專員 與行 銷

人員） 及相 關管 理 人員 應確實 具備管 理辦法第 12 條
所規定之資 格條件 ， 並具體說明 相 關 業務之 研習 或 執

照 或實 習 或實際經 驗 之時間、地 點 與 內容 ，以 符合該
項業務所 須具備 之 專 業能 力 。

（ 三 ） 不得利用 衍生 性外匯商 品 遞延 、 隱藏損 失或 虛 報、 提
前 認 列收入等或 幫助 客 戶 遞延 、 隱藏損 失或 虛 報、 提
前 認 列收入等 粉飾 或 操縱 財 務報表之 情形 。選擇 權 交

易應 注意 避 免 利用 權 利金 （ 尤 其是 期限 長 或 極 短 期之
選擇 權） 美 化 財 務報表，進而 引 發 弊端 。

業務，應公正對
八、指定銀行辦理
品
衍生
免 糾紛 之 發生 ， 並遵循 性外匯商 下列 事 項 ： 待 投資 人 俾 避