Page 496 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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附錄一 金融服務業之委外作業
巴塞爾委員會於 2005 年 2 月發布 “The Joint Forum-Outsourcing in
Financial Services” ，該文係由巴塞爾委員與國際證券管理機構組織
(the International Organization of Securities Commissions ； IOSCO) 及
國際保險監理官協會 (International Association of Insurance
Supervisors ； IAIS) 共同研擬，主要內容在彙總分析金融服務業之委外
作業發展 , 並提出進行委外作業時應注意之 9 項高階參考原則，本附
錄擬針對相關內容作摘要介紹，以供讀者卓參。
壹、前言
全球之金融服務業委託第三者處理事務之情形日益增加，而相關
監理機關也積極進行產業研究及調查 ，以瞭解最新之市場重要動態。
委外作業具潛在移轉風險功效、所委 託第三者可能是非受金融監理之
機構、且委外作業可能是於海外進行 ；因此，當金融服務業進行委外
作業時，其須面對包含：營運責任不 因委外作業而減少、如何控管作
業風險、如何遵循相關規範、如何符 合監理機關之要求等問題。針對
上述問題，本附錄以下提供相關處理原則以供參考。
目前銀行採行委外作業之主要考量概為成本降低與策略目標之達
成，而與委外作業有關之營運活動， 如資訊技術、帳務處理、行銷、
客服中心等。另據產業報告與監理機 關之產業實務調查顯示，委外作
業之對象可能包含同一集團內之機構及外部第三者。
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