Page 102 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

>>> 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用

將損失事件重 複登帳 ，當損失事件同時 涉 及信用風險與作業風險時，
在信用風險資料內 呈 現損失，另在作業風險資料中 註記 「 C 」，以 備

相 互 對 照索 引 。
損失事件可能同時 涉 及信用風險與作業風險之情形如下：

1. 擔 保管理失當：如未 適 當 投 保 貸款 保險、 擔 保品 疏 於管理及

未即時處分 擔 保品等。
2. 程序 失誤：如保全 債 權 之處理 流 程 或損失收回之處理 流 程 失

誤。
3. 詐欺 ：如與 貸款 有關之 詐欺 交 易 。

4. 法 律 事件：如 貸款 文件處理不當所造成之 法 律缺 失。

信用
銷
6. 5. 評 分 模 型：如 評 分 模 型 錯 誤 導致 不當 接受 貸款申請 約 。 。
某
些銷
售實務可能
售實務：如
違
導致
四、市場風險
市場 風險是指 持 有部 位 因 自由市場價格變 動所 導致 發生損失之風
險。除 非 涉 及作業風險損失事件 ( 如銀行 債券銷 售時其 買 方是別有意
圖 ) ， 通常市場 風險不會 報送 作業風險資料交換協會，且目 前 未要 求
做與 市場 風險相關之 註記 。與 市場 風險相關之可能 被 記 載 情形如下：

1. 人為 錯 誤之交 易 ：人為 錯 誤之交 易 所產生的損失，其損失將

定：當
違反停
2. 以 市價評價 損 規 並 記 入損 疏 益 數 (P & L) 時 執 行 停 內。 易 所產生之損失將 被
適
損交
於
列入作業風險損失中。
3. 市場模 型 評價 失誤：因 市場模 型設計 錯 誤 導致評價 失誤所產
生之損失。 限 操 作：交 易 部 位 超 過 既 定限額所產生之損失。
4.
超

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