Page 97 - 作業風險管理－新巴塞爾資本協定下之應用
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Chapter 3 作業風險之損失事件資料 <<<
壹、通則
作業風險資料交換協會之會員對於內部損失 紀錄 可依 本身 需要 自
訂定義與方 法 ，惟當會員欲將損失資料 提 交作業風險資料交換協會
時，須依 照 作業風險資料交換協會 既 定之 格 式 標準 與定義，而會員 提
交損失資料時 間則 是 按 季 填送 。同時作業風險資料交換協會並 提 醒 各
會員，對於蒐集作業風險損失資料 / 事件之內部 流 程 須 持 續 加 以 精
進，以 使 資料具 精 確性。基於實務 考 量，作業風險資料交換協會 亦 允
許 各 會員於必要時對 已報送 之資料 加 以更 新 與 修改 。
貳、損失 / 事件之定義
一、作業風險事件
作業風險損失資料透過損失事件之建 立 可 彰 顯 其實用性，而有關
作業風險損失事件之定義如下：
起因於內部作業 流 程 、人員及系統之不當或失誤，或因外部因素
或 環境變 遷 所產生之意外，並造成與 預 期不同之結果。所指作業 流 程
不僅限於資訊作業或後 台 作業，而是涵蓋所有內部作業 流 程 ，惟 排 除
策 略 及 權 宜流 程 。
單 一作業風險損失事件可能 引 發 多 重損失或 影響 ，因此需要進一
步 界 定「根源事件」 (Root Event) 。所 謂 「根源事件」是指包含相關
損失且依特定事件分類之 單 一損失事件 紀錄 ，如性 質 類似之 小 額 詐 騙
交 易 會 被 歸類成 單 一 詐 騙 事件， 又 如誤用 參考 資料以 致 錯 誤定 價 所造
成 多 筆錯 誤交 易 將 被 歸類成 單 一損失事件等。
有關作業風險資料交換協會對作業風險損失事件之分類，及其與
Basel II 之 比較 ，詳如表 3-8 。
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