Page 208 - 金融資產證券化理論與案例分析
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金融資產證券化理論與案例分析
參數
資產信託移轉
創始機構
Originator A系列
參數設定
帳務／非帳務交易
資
交易限制
訊
服務機構
資料移轉
流
B系列
ervicer
S
＋
參
資金移轉
金
數
流
C系列
代墊款
後檯交割
服務機構
每月本金攤還
手續費／利息計算
D系列
其他
受託機構
E 系列
圖 4.10 中信銀住宅抵押貸款受益證券服務及交割系統
依 據 服務 機構提供的 付 款 日報 告 書 ， 監 控 準 備 金帳 戶 、收款 專 戶
及分 配 專 戶
如 投 資人要 求 ， 每月 提供 付 款 日報 告 予投 資人
當 終 止服務 機構 事件 發 生 時，即中信 銀 不適 合繼續 擔任 服務 機構
時， 受託 機構負 責 找 到一 符合 資 格條件 的 繼 任 服務 機構
定期收取會 計 師查核 服務 機構之 報 告 書 ，並 依 要 求 提供 投 資人 參 考
在證券化期 間 代 表受益 人權 益 ，行使其 他 必要 事 項
召 開受益 人大會
2. 分 配 收 益
依 據 服務 機構提供的 付 款 日報 告 書 ，支 付 各 種類 受益 證券 投 資人
每月 利 息 及 本 金
3. 扣 繳 利 息 所得 稅 款
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