Page 183 - 兩岸銀行業之互動環境與展望

第七章 台資銀行進軍大陸之商機與挑戰 173

銀行對 法 人 ( 含 公 、 民 營 企 業或政府 ) 的 授信 ，其金融商 品
相 當多 樣 化， 各種 金融商 品 的風險 權數 差異性極大，從 遠 期外
匯 的 3% 風險 權數 ，到商業本 票 保 證 的 100% 都 有。

銀行在 給予 法 人 客戶授信 額 度 時，綜合 考 量 客戶 的 債信等
級 、有無 附 帶其 它 收 益，以及 授信種 類 ( 也就是所 提供 的金融
商 品 ) 之風險 權數 ，而 決 定 是 否 須 要 徵 提擔 保 品 、 擔 保 品 的 成
數 ，以及融資時的 利率 加 碼 標 準 。

以台 灣 的銀行業，對 債信 優 良 的大 客戶 ，並 且 風險 權數 較
低 的業務 為例 ，加 碼水準 多 在 0.5%-1.0% 之間，而對 債信等 級
較差的 客戶 ，或 議 價 能 耐 較 弱 的中小 企 業，則可加 碼 至 2.5%-
4.0% 之 譜 。這 種 行 情 ， 雖 然隨著 各地 的國 情 與 景 氣 的 榮枯 而有
不同， 但 差別 幅 度 不至 太 大。
至於金融同業間的 授信 ，如 拆 放同業、存放同業、 保兌 、

保 證 、 貼 現、 遠 期外 匯等 ，風險 權數各 異，然而通 常 不 徵 提擔
保 品 ，而融資加 碼 的 幅 度 ，也 很 少 見 超 過 0.5%-1.0% 的 情 形 ，
甚至對 債信 優 良 的同業， 僅計 算 至 LIBOR 或 SIBOR 而 已 。
各種授信 業務，如 果 沒 有 附 帶 諸 如手 續費 或 兌 換 差 價 的 收

益，要 純 粹 靠 融資 利 息 、 貼 現 息 、 透支息等 利率 上 的加 碼 ，銀
行所能 賺 取 的 利 潤 或資產 報 酬 率 ， 常 不 敷 營業與作業的 成 本，
更 遑 論因不 良 債權 或 呆 帳 所帶來的 損失 。
授信 銀行因 客戶 的 債信 ，與業務 種 類 的不同，融資 利率 的
加 碼 亦 有極大的差 距 。

個 人金融 類 的 授信 業務，如 信 用 卡 貸款 、 汽車 貸款 、 房
貸 、小 額 貸款等 ，因 為客戶議 價 能 耐 較小，作業 成 本因量化而
攤 低 ，經 常 可以 賺 到年 率 4%-7% 的加 碼 ， 但 是 此 類 業務 倒 帳 風