Page 502 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

484 現代銀行監理與風險管理

美國國 會 的 會 計總 署 (General Accounting Office, GAO) 應 眾議院 銀行

及金 融 服 務 委員 會 的要求，於 2000 年 1 月 24 日 完 成《風險 聚 焦 的銀行 檢查 》
( Risk-focused Bank Examination ) 的報告。該報告說明目前金 融 主管機關對

大 型 複 雜 化銀行 組 織 (large complex banking organization, LCBO) 監 理 所 使
用 的風險 聚 焦 法 與過去傳統方 法 的 異 同、比較 各 金 融 主管機關的風險監 理 計

劃 、並 討 論執 行該計 劃 所 面臨 的 挑 戰 。此處大 型 複 雜 化銀行 組 織 ， 係 相對於

(community bank)
社
務、及
億美元等特性的
10
服 區銀行 業 務， 跨 越 多 個監 理 而言，指具有 區下營 業 ，且 功 能性管 併 資產在 理 架 構 ， 多 樣 化 商 品、
轄
合
部通貨
金
1997
銀行
備
焦
監
(OCC) 1995 融 機 構 。前述金 提 出的依風險監 融 主管機關風險監 理和聯邦 準 理 計 劃 主要指財政 年 公 布 的風險 聚 監 理署 理
年
(risk-focused supervision) 。
以風險為主的金 融 監 理 ，不 論 指美國財政 部 的依風險監 理 或 聯邦 準 備
銀行的風險 聚 焦 監 理 ， 已 經成為金 融 主管機關新的監 理 方 向 及監 理 策略
(supervisory strategies) 。本 章 擬 先介 紹現代 以風險為主的監 理 方 法 與過去傳
統監 理 方 法 的 差 別， 接著 分別說明美國財政 部 的依風險監 理 及 聯邦 準 備 銀行
的風險 聚 焦 監 理 ，最 後結 語為以風險為主之監 理 所 面臨 的 挑 戰 或 限 制 。

1 節
第
現代風險聚焦法與傳統時點法的比較

隨 著 金 融法 規鬆 綁 及連 帶 的銀行 併 購 風 潮 ， 許 多 大 型 複 雜 化銀行 組 織

應運而
亦調整
理
其監
策略
使 銀行的風險概 生 。 再 加上 況 科 技 進步與金 變 。 針 融 創 新， 鉅 鉅 額金 融交 機關 易 可於數 秒 內 完 成，而 ，
理
對此等
瞬
變
鉅
，監
間
而 朝 向 現代 以風險為主的金 融 監 理 ，這不同於過去傳統以某 時點 財務報表為
主的金 融 監 理 。
金 融 監 理 ， 無 論 是過去的傳統 時點法 (traditional point-in-time approach)
或 現代 的風險 聚 焦 ( 或風險為主 ) 法 (risk-focused approach) ，其一般目標相
同，均為 確保 銀行的 安 全 及 穩 健 經營，並 辨識 ( 或找出 ) 與 安 全 及 穩 健 經營