Page 504 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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486 現代銀行監理與風險管理
表 21-1: 風險聚焦法與傳統時點法金融監理的比較
風險聚焦法 傳統時點法
評估銀行安全與穩健，並找出 評估銀行的安全與穩健，並找
監理計劃的
需要的迅速改正措施，以改正 出需要的迅速改正措施，以改
一般目標
非安全與穩健實務的情況。 正非安全與穩健實務的情況。
前瞻性視野。 歷史回顧性視野。
交易測試用以驗證目前及未來 交易測試用以決定銀行資產的
檢查程序的視野
風險管理過程查核結果。 存在與價值，並提供銀行在某
檢查業務集中於銀行關鍵性業 時點安全與穩健經營的保證。
檢查主要集中於執照或法人，
檢查範圍 務及依營業單位的風險管理系 以反映其風險管理實務。
統。 檢查規劃經常未將金融機構個
金檢人員找出個別銀行關鍵風
檢查規劃 險所在，並將檢查業務針對銀 別化，而是經常基於檢查手冊
中的查核清單。
行獨特的風險概況加以個別
化。
金檢人員的分配以提供具有適 金檢人員的分派經常沒有根據
金檢人員
當專業及機構知識的一組穩定 該銀行特定知識所需。
資源的分配
金檢人員。 監理主要基於每季申報的監理
監理及評估以持續基礎進行，
行關鍵主管面談。
銀行營運的監理 包括管理報告覆審及經常與銀 報告，金融檢查每年舉行。
專案檢查一年內隨時辦理，以
評估內部控制及風險管理系
統。
金檢人員經常與銀行管理部門 檢查期間以外或年度檢查報告
檢查結果的溝通 透過會談、信函、或年度檢查 以外的溝通經常被視為是負面
報告作正式與非正式的溝通。 的。
第 2 節
美國財政部通貨監理署的依風險監理
美國財政 部 及 聯邦 準 備 銀行為因應金 融 科 技 及 法律 環境 變 動所產 生 的
鉅 額風險，均一 再強調 銀行風險管 理 的重要性，並 開始 朝 向 以風險為主的金
融 監 理 ，前者於 1995 年 提 出依風險監 理 的 策略 ， 後 者於 1997 年 公 布 風險 聚 焦
監 理 架 構 。 無 論 依風險監 理 或風險 聚 焦 監 理 ， 兩 者主要目標相同，都是要將
