Page 505 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)
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第 21 章 銀行監理的新趨勢 —— 風險聚焦的金融監理 487
有 限 的監 理 資 源集 中於 造 成銀行最大風險的營 業 項目，並 評 估該行風險管
理 —— 辨識 、 衡 量 、監控、及控 制 風險 —— 的適足性。 雖然名稱 及 執 行 策略
或有不同， 但 是 兩 者均是以風險為重 心 的一種持 續 性與動 態 性的監 理 過 程 。
金 融 監 理 過 程 之所以為持 續 性的， 乃 因財政 部 與 聯邦 準 備 銀行對大 型 銀行分
別以 駐 行 檢查人 員 (resident examiner) 及 聯 絡 中 心 (central point of contact,
CPC) 檢查人 員 進行持 續 性的 全 年監控，並經 常 與高 階 管 理人 員 面 談溝 通 。
時
意謂當
監
(
報告或定期監
簡
檢查 理 過 程 是動 態 的， 理評 乃 估報告等，風險監 獲 得 有關銀行新的資訊 理 報告應 隨 時 予以 如最近一般或 更 新。以下先 專 案
。
理
焦
監
介財政
監
美國財政 部 的依風險監 部通貨 理 ， 然後再 於 1995 介 紹聯邦 12 月 準 備 銀行的風險 年 4 月 分別 聚 公 布 「 大 型 銀行
理署
年
1996
及
監 理」 及 「 社 區銀行風險 評 估 制 度 」兩 種新的方 法 ，其目的在於 達 成 健全 風
險管 理 的目標。該 署 認知 銀行為一 承 擔 風險以 賺 取利 潤 的行 業 。可是，風險
管 理 應與其 業 務大小、性質、及 複 雜 性相 當 ，且風險 必 須 妥 適管 理 與控 制 。
因此，該 署 經 審慎規 劃後 ， 提 出 「 依風險監 理」 新的方 法 。 現 將該方 法 的內
容 依風險定 義 、風險類別、風險管 理 過 程 、風險 評 估 制 度、及風險 矩陣 等 五
項加以介 紹 。
（一）風險定義
該 署 將風險定 義 為 任何 事 件 ，不 論 預 期或非 預 期的，對銀行 盈餘 或資
本 造 成不利 影響 的不 確 定性。
（二）風險類別
該 署提 出下列 九 種類別的風險 :
1. 信用 風險 —— 指債務 人未 能依 契約 條 款 履約 ，而對銀行 盈餘 或資本
成不利的
造
——
2. 利率風險 影響 。 由 於利率不利的 變 動，而對銀行 盈餘 或資本 造 成不利
影響
的
流動性風險
3. 。 —— 由 於 未 能 籌措 財 源 或 變現 資產，以 至 於銀行 未 能 履
