Page 393 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 16 章 市場風險 —— 衍生性金融商品的風險管理 375

不同 系統 間 的調整 程 序 。

建議 9: 最終使用者實務

最 終 使用 者 ， 依 其交易 衍 生性商品的業務性質、大小、及 複雜 性， 應
採 行前 述 對交易商有關評 價 及市場風險管理實務的 建議 。 尤 其 應考慮 : 基 於

風險管理目的，定期將其 衍 生性商品以市 價 評 價； 定期預 測 由 衍 生性商品交

易所產生的
遵守
。
慎 風險 限 額的 現 金 投 資及融資 需 求 ；建 立 一 明確 獨立 且 自 主的 功 能，以 確 保 審
三、信用風險衡量與管理

建議

交易商及最 10: 衡量信用風險 終 使用 者應 以 下 列兩 種方式 衡量 衍 生性商品的信用風險 :
1. 目前風險 —— 此為 衍 生性商品交易的目前重置成本，即以 當 前市 價

評 價 。
2. 潛 在風險 —— 此為 衍 生性商品交易之 未 來重置成本的估計 值 ， 它 是

基 於較大的信賴區 間 ( 如兩 單 位標準 差 ) ，在 衍 生性商品 剩 餘的存續期 間 ，
使用機率分析所計算的。

建議 11: 信用風險彙總

執 行淨額交 衍 生性商品的信用風險及對同一交易對 割 協 定後， 應予 彙 總 。信用風險 應 象 的其 他 信用風險，在 考慮 限 可
額
經常地加以計算並與信用
相 比較。

建議 12: 獨立信用風險管理

交易商及最 終 使用 者應 有一 獨立 、經 授權 且 具 分析能力的信用風險管
理 功 能，以 核准 負 責 :

信用風險衡量標準。
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