Page 305 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

第 12 章 流動性 —— 管理指南與評估原則 287

幾 乎 每 一 項 金融交易或 承諾 ，均 具 銀行 流 動 性 意涵 。將非 流 動 性資產

轉換 成 流 動 性資產，也是銀行主要交易之一。因此，銀行 應 有一 清晰 及 確 定
的 流 動 性 書 面政策 ，以 顯示 流 動 性管理 和 不同 情 況下 的 流 動 性 規 劃。此外，

流 動 性報告的結構、管理資 訊 系統 的 投 資、及 流 動 性的持續評估， 亦應包括
於 流 動 性 政策 中。

外幣處理

外 幣處 理的管理 架 構可分成 集權 式 、分 權 式 、及 混 合式 流 動 性管理三
類 。例如，在 集權 式 管理 架 構 下 ， 總 行 統籌 整個銀行 每 一 種 通 貨 的 流 動 性 ；

在分 權 式 架 構 下 ， 授權各 營業 單 位 負 責 個 別 的 流 動 性， 但受 制於 總 行所加 諸

限 額或定期 向 總 行 申 報。一般而 言 ，對 各 幣別 的 流 動 性 策 略 視資金 需 求大
小、 接 近籌 資市場 難 易、及 依 賴資 負表 外 項 目能力而定。此外，銀行 應 有後

備 流 動 性 策 略 (back-up liquidity strategy) ，以 彌補 資金不 足 。

（二）衡量和控制流動性架構

說
分加以 這 可分為衡量與控制淨融資 。 需 求、 籌 資市場管理、及備 援 計劃等三部
明
衡量與控制淨融資需求

銀行淨融資 需 求 (net funding requirement) 乃 決 定於資產、 負債 、及資
負表 外 項 目，估計 未 來 現 金 流 量以計算累積淨超 ／缺 額 (cumulative net

excess/deficit) 。銀行經常使用到期 日階梯 (maturity ladder) 以比較 未 來 現 金
流 入 (cash inflow) 及 現 金 流 出 (cash outflow) 。 現 金 流 入主要來 自 到期資

產、出 售未 到期資產、及提 取現 有信用額度，而 現 金 流 出 包括 到期 負債 、存
—— 尤 其是可提 取 的 承諾 信用額度。
款
失、及或有
流
負債
銀行的 流 動 性分析 應考慮 在 下 列不同 情 況下 的累積淨超 / 缺 額 : 常 態情
境 (going-concern scenario) 、特 定銀行 危 機 (bank-specific crisis) 、及一般市場 危
。在一
機 (general market crisis) 第 種 情 況下 ，銀行可 建 立 與其資產 和負債 有關