Page 304 - 現代銀行監理與風險管理(增修訂二版)

286 現代銀行監理與風險管理

利率風險

銀行控制利率風險的
監
方法
、及全
管理
監控
高 階 銀行主管機關 人員 監控、 應 適當 督 風險管理 政策 與 程 序 、風險衡量 ， 包括 和 有效的 系統 董 事會 及
面 ( 內部 ) 控制。此外，主管機關 應 從銀行獲 取足夠 且及時的資 訊 ，以 便 評
估其利率風險。此等資 訊應適 度 揭露 每 一銀行之資產與 負債組合 的到期 日 、
通 貨種類 、及其 他 有關因 素 ( 如交易與非交易業務的劃分 ) 。

流動性風險

流 動 性管理目的在 確 保銀行能 履 行其 契 約承諾 。健全的 流 動 性管理要
素包括 良好的管理資 訊 系統 (MIS) 、中 央流 動 性控制、不同 情 況下 的淨資金

需
散
援
)
(
應
有一分
度的
維
負債
理其資產、 求分析、 籌 資來 、及資 源 分 負表 、及備 外 契 約 ，以 或 應變 持 適 計劃。主管機關 流 動 性。銀行 應 監 督 銀行管 散
的 籌 資 基礎 ， 包括 資金來 源 與 負債 到期 日 種類 ，並 應維 持一 適 度的 流 動 資產
水準。
二、巴塞爾的衡量與控制流動性架構
除 流 動 性 核 心原則外， 巴塞爾 銀行監理 委 員會 也於 1997 年公布其 現 有
4
文 件 的 摘 要三 冊 ， 其中第一 冊《 基 本監理 方法 》 之其 他 核 心風險管理的
5
〈 衡量與控制 流 動 性 架 構 〉 一 文 ，是 流 動 性管理的最 新 指 南 。 該 文說 明 流
計
幣處
動
資管理、及備
後 性 政策 及衡量 和 控制 流 動 性 架 構，前 者 介紹 資 訊 與報告 援 設 應變 和 ) 外 計劃。 理，
(
衡量與控制淨融資
者簡述
需
籌
求、市場
（一）流動性政策
資訊與報告設計

4
詳參考文獻 2 、 3 、及 4 。
5
詳參考文獻 6 。